曲靖师范学院****年度财务收支及预算执行情况审计服务竞争性磋商公告

曲靖师范学院****年度财务收支及预算执行情况审计服务的潜在投标人应在****年**月**日**时**分前获取竞争性磋商文件，并于****年**月**日**时**分（北京时间）前递交响应文件。

一、项目基本情况

*.项目编号：************************

*.项目名称：曲靖师范学院****年度财务收支及预算执行情况审计服务

*.采购方式：竞争性磋商

*.最高限价：*.**万元

*.服务要求

对曲靖师范学院****年度财务收支及预算执行情况开展审计，必要时可就有关事项作适当追溯或延伸审计，出具审计报告及管理建议书。按照《中华人民共和国审计法》《政府会计制度》及相关法律法规、财务会计制度要求开展审计，包括但不限于以下内容：

①学校预算编制及预算调整情况。预算编制的原则、方法、内容、审批和执行的程序是否符合有关法律法规和规章制度的要求；预算调整的理由是否充分，预算调整的项目、数额是否明确，调整的程序是否符合学校预算管理办法的规定等。

②学校收入及其预算执行情况。学校应当纳入预算管理的各项收入，是否已经纳入部门预算实行统一管理、统一核算；是否及时足额收交到位；学校各项收入是否符合国家和上级主管部门的有关政策规定，各项收费是否严格执行国家规定的收费范围和收费标准；有无利用应付及暂存、代管项目等过渡性会计科目挂账隐瞒收入或直接列收列支等问题。

③学校支出及其预算执行情况。学校各项支出是否严格按照预算执行，有无超预算开支、虚列支出和虚报冒领等情况。项目资金是否专款专用、是否符合项目资金使用管理办法的规定；学校各项支出是否严格执行国家和上级主管部门有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准，有无违反规定发放钱物的情况和其他违纪违规问题；往来款项是否严格管理、及时清理，对长期挂账未予清理的往来款项提出处理意见建议；有无利用应收及暂付、应付及暂存、代管款项等过渡性会计科目挂账隐瞒支出或直接列支等问题；贯彻落实中央八项规定精神情况，即“三公”经费、会议费、差旅费、培训费等的执行情况，有无损失浪费等问题。

④学校债权债务等其他情况。学校的资产、负债和净资产是否真实、准确、有效；资产变动是否按照财务制度的规定进行会计核算，资产计价入账及报废核销是否合规合法；学校负债是否及时清理，有无长期挂账现象及隐形负债情况；对学校债权债务进行账龄分析，提出处理的意见建议；学校各项结余的计算是否合理、合规，会计核算与处理是否符合会计制度规定；学校财务账表是否一致；部门决算报表是否恰当地反映学校的财务状况、收支结果和事业发展情况。

⑤学校内部控制制度的建立健全及执行情况。学校各项内部控制制度的建立和健全情况如何，执行内控制度是否有效等。

*.工作质量要求

①审计工作开始前，乙方须按甲方要求提出审计工作实施方案，经甲方审定同意后实施审计。

②审计实施过程中，乙方须按审计工作实施方案、审计质量控制要求和审计作业流程开展审计工作。乙方对学校****年度会计凭证的抽审率为***%，并要求做好会计凭证审计工作台账，乙方对在审计实施中发现的重大问题应及时向甲方报告并提出处理意见和建议。

③乙方在出具本项目审计报告后 ** 日内，必须向甲方提交符合归档要求的电子和纸质档案（纸质档案需全部加盖公章），归档资料包括但不仅限于审计实施方案、审计取证单、会计凭证审计台账、征求意见稿等审计工作底稿。

④项目审计结束后，乙方须结合审计情况，特别是需要针对审计发现和指出的问题，向甲方出具管理建议书。

⑤乙方审计人员在执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密责任。

*.成果形式和提交时间

甲乙双方在合同书中约定完成审计和提交报告的具体时间，乙方须在合同约定日期以前出具审计报告和管理建议书，审计报告一式八份。审计报告要求要素齐全、事实清楚、评价客观、定性准确、格式美观、层次清晰、无错别字、用词准确、语句通顺、整体逻辑性强，报告描述清晰、内容无错漏，问题定性及违反依据准确。审计建议及管理建议应当针对审计发现的问题提出合理恰当的意见和建议，应对改进和提高学校财务管理工作具有重要帮助作用。

*.服务时间

本项目中标后，自签订合同之日起**日内，须安排项目组进场开展审计工作。学校****年度财务收支及预算执行情况审计时间原则上不少于 ** 个工作日、不超过**个工作日。现场审计工作完成后 * 周内出具审计报告征求意见稿，在完成征求意见并收到反馈意见后* 周内出具正式审计报告。

*.人员要求

乙方安排的本项目审计组成员不得少于*人，派出到现场的审计人员不得少于 *人，审计现场负责人应具有注册会计师资格，项目组审计成员应具有从事过政府部门财政财务收支及预算执行情况审计的相应经历。乙方应提供项目负责人和现场负责人近 * 个月的社保缴纳证明。乙方现场负责人须全过程参与现场审计；乙方审计人员在现场审计期间不能再承担其他单位审计工作，派驻现场审计人员必须固定不变直至项目完成。如有违反，甲方将视情况扣减审计费用或解除合同。在进驻现场开展审计前，如发现乙方人员配备不合适，甲方有权要求乙方更换或补充人员。

**.违约责任

在实施本项目审计过程中，中标单位如果出现的下列情形，则视为违约，按照合同约定的违约行为处理。

①审计工作效率低下，未按约定的时间完成项目审计的，视情况扣减合同金额 *%***%的审计服务费用，且须继续完成剩余的审计工作，并在约定完成时间后的 * 周内提交正式的审计报告。

②审计报告质量不高，未达到甲方要求的，视情况扣减合同金额 *%***%的审计服务费用。

③甲方对乙方工作进行抽检，如发现乙方工作质量达不到甲方要求的，视情况扣减合同金额*%***%的审计服务费用。

④如有以下情形之一的，甲方可以终止合同：

审计成果出现较大质量问题，审计报告未能通过学校审计委员会审议同意；乙方未按合同约定派出审计人员；现场负责人不满足甲方要求或未经甲方同意更换。

**.本项目不接受联合体投标。

二、申请人的资格要求：

*.具有独立承担民事责任的能力；

*.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；

*.有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；

*.具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

*.参加本次采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；

*.不存在“单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的采购活动。为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动。”规定的情形；

*.在投标截止日期前未被列入失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单。

*.本项目特定资格要求：①投标人应具备有效的《会计师事务所执业许可证》，并提供证明材料（证书复印件）；②投标人若为分公司或分支机构，需提供总公司或总所针对本项目出具的唯一授权书原件。

三、获取竞争性磋商文件

*.时间：****年**月**日至****年**月**日，每天上午*:**时至**:**时，下午**:**时至**:**时（北京时间，法定节假日除外）。

地点：旺和招标咨询有限公司（曲靖市麒麟区金麟湾一期****号）

*.方式：网上报名，供应商应将①营业执照原件或加盖公章的复印件或电子证书②法定代表人身份证明书原件（应附法定代表人身份证正反面扫描件）③法定代表人授权委托书原件（法人授权时提供，应附委托人身份证正反面扫描件）按序号顺序扫描成一个***文档，统一按照“公司名称+项目名称”命名文件并注明联系人、联系电话，以电子邮件附件的形式发送至**********@**.***，本项目需发送至电子邮件资料均符合要求才能参与投标。

*.售价：***.**元，售后不退。

四、响应文件递交

*.响应文件的递交时间：****年**月**日**时**分～**时**分；

*.响应文件递交的截止时间（投标截止时间，下同）为：****年**月**日**时**分（北京时间）。

*.响应文件递交的地址为：旺和招标咨询有限公司会议室（曲靖市麒麟区金麟湾体育馆西侧敏大金麟湾*****号），逾期送达的或者未送达指定地点竞争性磋商响应文件，采购人不予受理。

五、开标

时间：****年**月**日**时**分（北京时间）

地点：旺和招标咨询有限公司会议室（曲靖市麒麟区金麟湾体育馆西侧敏大金麟湾*****号）

磋商：

①投标人应拟派*名磋商代表参与磋商；

②投标人拟派的*名磋商代表应是投标响应文件中的法定代表人或授权委托人，应持本人身份证原件到场；

③磋商顺序：磋商顺序由磋商代表现场抽取。

六、公告期限

自本公告发布之日起*个工作日。

七、其他补充事宜

本次采购公告在中国招标投标公共服务平台网（****://***.*************.***/）上发布。

八、凡对本次采购提出询问，请按以下方式联系。

*.采购人信息

名称：曲靖师范学院

地址：曲靖经济技术开发区三江大道

联系方式：王老师 ************

*.采购代理机构信息

名 称：旺和招标咨询有限公司

地 址：曲靖市麒麟区金麟湾体育馆西侧敏大金麟湾*****号

联系方式：************

项目联系人：赵昆

电 话：***********

****年**月**日