审计查出问题的解决和处理，决定着审计的最终效果，抓好审计发现问题的整改工作，是贯彻落实习近平总书记关于审计重要指示批示精神的具体行动，是检验政府执行力、提高政府治理能力的“试金石”。区委区政府历来高度重视审计整改工作，坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”同样重要，一体推进。区委区政府主要领导坚持零容忍态度对待审计问题整改落实，多次作出重要指示批示，要求全区各部门（单位）严肃认真整改审计发现问题。今年*月，区委审计委员会召开第七次会议，明确要求“按照省有关文件要求，严格落实新修订《浙江省审计查出问题整改结果认定办法（试行）》，不断加大整改力度，对敷衍整改、虚假整改的，要严肃问责、形成闭环。”**月，区政府常务会议专题听取****年度全区审计发现问题整改情况并就抓好审计整改、落实整改责任等工作再次强调。

前期，区委审计办、区审计局已具体部署了《****年度富阳区预算执行和其他财政支出情况审计报告》（以下简称“****年度审计报告”）反映问题的整改工作。目前相关单位已上报整改情况，现将整改情况公告如下：

一、审计整改工作的部署落实情况

今年以来，区委审计办、区审计局认真部署和督促落实审计整改，坚持做好“下半篇文章”，通过强化刚性约束，压实各方责任，深化协同联动，健全长效机制，不断提升审计整改质量和效益，进一步增强了审计监督严肃性和权威性。一是健全机制抓好整改。继续完善并深化审计整改“告知制”“回访制”“销号制”“联督制”“报告制”“考核制”“公告制”等*个环节的工作机制，有效规范和促进审计整改工作，并依托“浙江审计整改一体化智能管理系统”，形成问题整改闭环。二是依托清单推动整改。将“问题清单”和“整改清单”对接，实行清单化动态管理，确保审计问题应改尽改。充分发挥“重大审计问题清单”的引领作用，主动介入，强化对接，细致辅导，推动有关部门举一反三主动开展区域性、行业性“经济体检”，切实做到问题收到一个、挂号一个，推进一个、调整一个，整改一个、销号一个。三是借势借力共促整改。积极完善与相关监督部门的协作配合机制，审计整改叠加效应更加彰显；对长期未整改到位问题，联合区人大预算工委开展督查并专门安排审计项目开展跟踪检查；对经济责任审计发现问题，联合区委组织部开展督查；区巡察办将审计整改情况纳入巡察范围，并开展巡审联动；对特别重大问题，联合区纪委监委开展督查；同时将整改不力的单位及时上报区考评办及依法治区办，在相关考核中进行扣分。

总体上看，被审计单位对审计整改工作都比较重视，收到审计整改通知后，能对审计发现问题认真研判，力求把整改工作抓早、抓细、抓实。同时，对比较简单或需强制执行的问题，及时进行纠正；对情况相对复杂、涉及面较广的问题，召集相关部门共同研判、协调解决；对体制机制性问题，进一步完善相关管理制度；对严重违纪违法行为，依法处理处分有关责任人员。

二、审计反映问题的整改情况

****年度审计报告反映问题共计***个，其中立行立改类问题***个、分阶段整改类问题***个。截至目前，整改时限已到期的***个问题中，***个已完成整改（占**.**%），*个尚在整改中。已整改问题金额**.**亿元，其中上缴财政*.**亿元、归还原渠道资金*.**亿元、调账处理**.**亿元、促进拨付资金到位*.**亿元；推动有关部门（单位）制订完善制度***项，追责问责**人。

（一）关于财政预算管理方面。针对财政预算执行审计反映的资金存放不规范、公务接待费压减还有空间、一般公共预算压力逐年增大、绩效评价工作开展不到位等问题，进一步完善预算编制、强化制度保障、规范资金计提等。如：区财政局出台《关于进一步加强预算单位账户管理的通知》，明确代发户开立和变更的管理要求；出台全过程预算绩效管理制度，建立绩效指标体系范例；推动出台《区委办公室 区政府办公室关于建立杭州市富阳区级负面清单深化“过紧日子”的通知》，严格按照文件要求，落实三公经费压减；督促区人社局根据*个乡镇（街道）结余情况合理制定资金收缴计划，**月底前收缴资金***余万元；建立“三张清单”管理机制，督促责任部门对支出进度偏慢的项目开展自查，加快资金支付；组织开展预算单位财务人员培训，制定乡镇财务核算规范手册等。

（二）关于部门预算执行方面。针对财政预算执行审计反映的各部门在预算执行方面的问题，各个部门通过点上整改、全面核查、制度保障等方式落实整改。如：针对部分西部区县补助资金支出进度慢问题，区教育局出台《富阳区名师乡村工作室经费管理办法》，拨付**万专项资金并明确要求加快推进工作进度及资金支出；针对“廉政灶”推进不够有力问题，区纪委、区财政局、区机关事务服务中心联合印发《富阳区“公务餐”管理实施细则（试行）》，进一步推动“公务餐”改革项目落地实施；针对超需求拨付资金问题，区农业农村局出台《关于进一步加强单位内务管理的通知》，规范经费使用审批；针对罚没物资未及时处置问题，公安局出台《富阳区涉案财物社会化处置操作办法》并加快处置涉案物资，区检察院已将结案的涉案财物拍卖款**.**万元上缴财政；针对资金存放不规范问题，区保安公司已将案件暂扣款***.**万元缴入区检察院账户，区检察院根据案件性质分类，将非税收入**.**万元上缴财政。

（三）关于政府投资管理方面。针对重大公共投资项目预算执行情况专项审计调查中发现的项目进度偏慢、投资管控存在不足、招投标仍不够规范等问题，相关单位积极落实整改措施。如：开发区集团出台应急工程管理办法，进一步规范应急工程的实施流程；富春湾集团出台政府投资项目变更管理办法，通过修订完善制度加强项目变更管理工作；住建局、区财政局、区发改局联合制定《富阳区房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法实施细则》，对规模或技术条件进行了规定，用制度规范***项目招标和过程管理。同时，区农业农村局已收回重复报销及不规范工程管理费用**.**万元；开发区集团已扣回银湖区块安置房工程预付款 *****.**万元；胥口镇已收缴预付设备款及土地预征款***.**万元；城建集团已清算富春江治理项目政策处理款并收回结余资金***.**万元。

（四）关于民生实事提升方面。针对部分医疗卫生政策落实情况专项审计调查中发现的部分院前急救费用被截留或应收未收、“惠民医院”政策落实不到位等问题，区卫健局出台《富阳区医疗卫生单位财政专项资金管理办法》等制度并上缴专项结余资金***.**万元；制定《富阳区医疗急救站点收费管理办法》规范收费流程，在全系统内进行医疗急救收费自查工作并按纪委意见对**人追责问责；协同区财政局、民政局督促慈善总会将***.**万元“惠民医院”配套补助资金拨付到位。针对就业补助资金和失业保险基金管理使用情况审计中发现的失业保险待遇存在多发误发、见习基地成效不够明显等问题，区人社局已追缴收回多发误发补贴**.*万元，****年新增就业见习基地**家以上，提供就业见习岗位***个以上。针对部分共同富裕政策推进情况专项审计调查中发现的计生保险对象死亡或住院未得到及时理赔等问题，区民政局出台《富阳区乡镇（街道）社会救助联审联批制度实施方案（试行）》，提高救助家庭经济状况认定精准性；区卫健局积极督促乡镇（街道）补发相关扶助资金***.**万元，并督促保险公司对计生保险对象理赔**.**万元。

（五）关于自然资源资产管理方面。针对自然资源资产责任审计中发现的农村生活污水管理不到位、辖区内垃圾工作管理不够到位、耕地保护不够有力等问题，各乡镇街道多措并举推动整改。如：渔山乡制定林长制工作考核细，明确林长工作职责及考核管理机制，组建农污“红色指导员队伍”，加强污水终端巡查；常安镇对辖区**个村“非农化”问题开展专题督查行动，整改图斑**宗；春江街道成立整改工作领导小组，建立农污红色指导员制度，落实农污工作责任；环山乡及时拆除现有违规建筑并开展复耕，对擅自改变林地用途建设上坝道路案件进行查处并处罚款*.**万元。针对部分全域土地综合整治与生态修复工程专项审计调查中发现的场地收益费***万元结算不规范、新增耕地质量较低等问题，永昌镇已配合交拓公司追回渣土消纳结算费用**.**万元；银湖街道制定土地整治耕地保护考核细则，完善考核奖惩机制。

（六）关于公共权力运行方面。针对领导干部经济责任审计中发现的在经费管理、资产管理等方面存在的问题，各单位积极落实整改。如：针对招商引资项目未落地问题，渔山乡与富春湾集团深度捆绑，建立《杭州富春湾新城“专班+组团”服务机制》，加快现代产业立起来。针对公务用车费用超标准问题，场口镇重新修订公务出行用车及经费使用管理实施办法，明确公务出行用车范围口径等内容，清退长期租赁巡防车*辆。针对往来款清理不及时、预备费动支不够规范问题，区财政局已收回往来款****.**万元；出台《富阳区本级财政预备费使用管理办法》，规范预备费使用。针对部分事项决策程序倒置、人防易地建设费未及时上缴国库问题，区发改局制定局党委会议议事规则，严格“三重一大”事项集体决策；与财政等相关部门衔接并已将富春御园一期人防异地建设费****.**万元上缴国库。针对渣土处置管理制度不健全、营业收入后劲呈现不足问题，开发区集团制定渣土消纳管理办法并已收回渣土收益费**.*万元；成立集团经营能力提升领导小组并印发对下属子公司的经营绩效考核办法。

三、后续工作打算

从相关单位上报的整改材料看，我区****年度审计报告反映的问题中，整改期限已到期的问题基本完成整改，整改率达**.**%。整改中的主要是尚未到期的分阶段整改类问题，目前已均制定了时间表和路线图，明确了具体责任单位和年度措施。此外，以往年度审计报告反映的问题，还剩余**个尚在整改中。下一步，区委审计办、区审计局将紧盯整改未到位问题，持续加强对后续整改情况的跟踪督促检查，直至整改落实到位，不断推动审计整改工作取得实效。

（一）完善机制促进规范。充分发挥区委审计委员会的牵头抓总、统筹协调作用，特别是发挥审计委员会成员单位职能作用，通过协调会议，建立责任分解、督办转办和落实指示批示台账，共同研讨整改痛点、难点，在联合监督、处理重大问题、促进审计整改等方面持续发力，进一步推进主管部门落实监督管理责任，不断打好审计整改“组合拳”。深化审计整改贯通协作机制，加强与纪检监察、组织人事、巡察等部门（单位）的工作协同，落实并完善信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享机制，促进问题共商，推动各类监督在深化审计成果运用上相向而行、同向发力。

（二）督促督查抓好整改。继续会同区委区政府督查室及区人大常委会预算工委等部门（单位）对审计查出问题整改情况进行不定期督促指导检查，防止虚假整改、整改效果不达标。在开展审计项目时，继续将被审计单位以往的问题整改情况纳入审计实施方案并进行核查取证，扎实有效推动整改。同时建立监督台账，对审计发现问题较多的单位以及一些已整改但具有典型性的问题，将加强全口径、全周期管理，适时组织“回头看”，继续监督其是否落实长效机制、是否存在屡审屡犯现象，不断巩固提升整改成效，强化源头治理。

（三）结果运用落实责任。发挥考核指挥棒作用，对整改责任不落实、资料报送不及时、问题整改不到位的单位，及时进行梳理后，提请区委区政府以及有关部门在年度综合考评及法治建设考核中给予扣分，并作为领导班子考核和领导干部个人考核的参考依据。保持高压态势，进一步从严把好整改销号关口，对整改不力、敷衍整改、虚假整改、拒绝或拖延整改等行为，将按《浙江省审计整改责任追究办法》严肃追责问责。

杭州市富阳区审计局

****年*月**日