一、项目情况

（一）项目概况

*.项目背景

中国以色列常州创新园是目前国内首个由中以两国政府共建的创新示范园区，园区成立于****年*月，在全国中以合作领域内保持合作机制领先、合作模式领先、合作成果领先“三个领先”。截至目前，园区已集聚以色列独资及中以合作企业**家，促成中以科技合作项目**个，涵盖了生命科学、现代农业、智能制造、新材料等诸多新经济领域；并建成了以色列中心、中以国际技术转移投资中心等一批创新平台及载体。先后被科技部认定为“国家医疗器械国际创新园”,被国家发改委认定为“中以高技术产业合作重点区域”。园区将围绕“中国以色列创新合作领航者”的发展定位，以国际视野谋划和推动创新，坚持融入全球科技创新网络，加快营造与国际接轨的开放式创新创业生态。一方面帮助以色列企业进入中国搭建通道；另一方面最大限度地集聚以色列等国际优质创新资源，实现创新机制示范、创新要素融通、创新合作引领、创新经济带动。

*.主要内容

该项目位于武进高新区范围内，主要建设完善园区基础设施，新建道路*条，合计全长约****米、新建桥梁*座、河道驳岸工程****米及岸坡*****平方米、兴隆河入永安河闸站*座。

（*）道路工程。新建道路*条，马杭中路(南田路*鸣新东路)长***米，宽**米;松陵路(南田路*白城路)长***米，宽**米;上店路(白城路*鸣新东路)长***米，宽**米;白城路(夏城中路*马杭中路)长****米，宽**米;妙玄路(南田路*白城路)长***米，宽**米;胥城路(夏城中路*上店路)长***米，宽**米;胥城路(马杭中路以西段)长***米，宽**米;菱港南路(南田路*鸣新东路)长***米，宽**米。

（*）桥梁工程。建设马杭中路(南田路*鸣新东路)跨兴隆河桥梁一座，长**.**米，宽**米，净跨径**米;上店路(白城路*鸣新东路)跨兴隆河桥梁一座，长**米，宽**米，净跨径**米;白城路(夏城中路*马杭中路)跨兴学河桥梁一座，长**米，宽**.*米，净跨径**米。

（*）河道工程。主要实施河道拓宽、驳岸及护坡绿化等。河道拓宽工程面积约*****平方米，其中兴学河(菱港南路*兴隆河)、西船浜(兴隆河*鸣新东路)河口宽度不小于**米，河道两侧保护控制距离不小于**米，并与现状支浜沟通;兴隆河(夏城中路*永安河)河口宽度不小于**米，河道两侧保护控制距离不小于**米，并与现状支浜沟通。建设驳岸约****米、岸坡约*****平方米。

（*）闸站工程。在兴隆河和永安河交汇处新建闸站一座，设计流量**立方米/秒。

（*）附属工程。同步实施雨水、污水、给水、电力、通信等管线及交通标志标线、智能监控等附属工程。

*.实施方式

中以创新园基础设施提档升级一期工程计划开工时间为****年**月，计划竣工时间为****年底，项目实施单位和建设单位为武进国家高新技术产业开发区市政服务中心（现机构调整为武进高新技术产业开发区创新发展中心）。目前项目全面开工建设中，部分工程已完工。

*.资金投入和使用情况

（*）资金投入情况

中以创新园基础设施提档升级一期工程总投资*.****亿元，****年度专项债额度总计*.*亿元，已于****年*月全额拨付至武进高新技术产业开发区创新发展中心账户。截至****年**月**日，专户账面累计到位金额*亿元，均为专项债资金。

（*）资金使用情况

截至****年**月**日，专户账面累计支出*.****亿元，账面结余*.****亿元，资金支出率**.**%。

（二）绩效目标

*.项目总体目标

完善中以产业园基础设施及配套管网，提升园区产业配套功能，改善片区环境及出行条件。加快推进产城融合，为周边发展提供更广空间，提升产业园区竞争力。

*.阶段性目标

按照项目申报内容、可行性研究报告及项目实施方案，完成债券资金支付进度要求，确保项目按序时进度保质保量完成。阶段性绩效目标主要内容见下表：

表*：阶段性绩效目标

二、评价情况

（一）项目特点分析

专项债券项目绩效管理既要遵循一般项目绩效管理的基本原则，又要立足项目特点，本次评价重点关注以下几个方面：

*.偿债能力。

确保专项债券项目具有稳定可靠的项目收益，保证偿债来源的真实有效。中以创新园基础设施提档升级一期工程专项债是地方政府为了优化园区基础配套设施，提升园区竞争力，以项目对应纳入政府性基金预算管理的地方政府专项债券。未来偿债资金来源主要为通信管线出租售、广告位出租收费等，并通过土地出让收入，实现收益与融资平衡。

*.发债规模、期限与项目收益的平衡。

专项债券发行应实行“封闭式”运行管理，注重债券与项目的匹配度，包括期限、利率、项目现金流、还本的可能等。从发债规模上看，应关注融资规模与项目全生命周期预期收益的匹配，降低资金混同风险。从期限上看，应关注专项债券期限与项目期限相匹配，防范期限错配风险。

*.举债成本。

专项债券资金使用具有有偿性，不同于一般的财政资金，涉及债务资金的发行、交易、偿还、监管等全过程，更需要关注举债的成本和融资必要性。例如，由于项目进展缓慢，造成债券资金闲置、利息成本相对上升。

*.关注债券资金的支出属性。

地方政府发行专项债券应关注财政可持续发展能力匹配问题，需要立足项目的全生命周期进行绩效评价。

（二）评价思路方法

*.评价思路

与一般预算支出项目的绩效评价不同，对专项债券资金项目需要立足项目的全生命周期进行绩效评价，因此，指标设计将按照专项债券项目全生命周期分阶段设置进行评价。

（*）关注决策立项情况

通过设立立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及额度申报科学性指标，考察项目立项依据充分性，以及目标设定、资金落实及额度申报科学性等事项。

（*）关注组织管理情况

一是通过设置资金到位率、预算执行率、资金使用合规性以及债券偿债执行率指标，关注债券利息偿还计划执行情况、债券资金按规定用途使用情况、资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况等。二是通过设置管理制度健全性、制度执行有效性、政府采购规范度、合同执行规范性以及项目监管及落实整改情况指标，关注项目单位制度建立及执行情况，政府采购制度执行情况，项目监管及整改情况等。

（*）关注产出情况

通过设置项目内容执行情况、工程设计主要标准执行情况、信息披露规范性以及项目完成进度等指标，重点关注项目建设进度、建设质量是否与计划一致，是否按照《关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见》（财库〔****〕**号）等文件要求及时披露相关信息。披露时间要求：地方财政部门应当在每月**日前披露本地区下月地方债发行计划；披露内容要求：地方财政部门应充分披露对应项目详细情况、项目收益和融资平衡方案、第三方评估意见等；信用评级：信用评级机构应当规范开展地方债信用评级，不断完善信用评级指标体系，并对外披露。

*.评价原则和方法

本次绩效评价秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效评价逻辑框架，突出问题导向。采用比较法、因素分析法进行科学合理的绩效评价，力争全面完整地反映专项债券资金成效，并总结得失，为地方政府专项债的发行与管理、提升专项债资金使用效益提供科学合理的参考意见；指标设计上定性与定量相结合，优先定量。

*.评价依据

（*）财政部《关于印发***;地方政府专项债券项目穿透式监测工作方案***;》（财预〔****〕** 号）；

（*）《省委办公厅省政府办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（苏办厅字〔****〕** 号）；

（*）《转发财政部关于印发***;地方政府专项债券项目资金绩效管理办法***;的通知》（苏财办〔****〕** 号）；

（*）《区发展和改革局关于中以创新园基础设施提档升级一期工程项目建议书的批复》（武发改复〔****〕**号）；

（*）《区发展和改革局关于中以创新园基础设施提档升级一期工程可行性研究报告的批复》（武发改复〔****〕***号）；

（*）《区发展和改革局关于中以创新园基础设施提档升级一期工程（*期）初步设计及概算的批复》（武发改复〔****〕***号）；

（*）《区发展和改革局关于中以创新园基础设施提档升级一期工程项目可行性研究报告调整的批复》（武发改复〔****〕**号）；

（*）《区发展和改革局关于中以创新园基础设施提档升级一期工程(*期)初步设计及概算的批复》（武发改复〔****〕**号）；

（*）《区政府办公室关于印发常州市武进区区级预算绩效管理办法（试行）的通知》（武政办发〔****〕***号）；

（**）《中华人民共和国预算法》；

（**）《中华人民共和国预算法实施条例》（**** 年修订）；

（**）《江苏省省级财政专项资金管理办法》（省政府令第*** 号）；

（**）《财政部关于印发***;地方政府专项债券项目资金绩效管理办法***;的通知》（财预〔****〕**号）。

*.评价指标体系

对照相关文件关于地方政府专项债券资金管理要求，结合中以创新园基础设施提档升级一期工程实际情况，项目组对城镇专项债发行、管理使用、项目实施等情况进行全面评价，并据此制订了相对完整的专项债券绩效评价指标体系。围绕融资与项目收益平衡、债券支持项目投入与产出、偿债能力等三个重点，贯穿债券资金债券发行、管理使用、项目实施等环节，从项目过程、产出、效益、满意度等*个维度设计评价指标，详见附件*：《江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表》。

（三）评价工作情况

*.前期准备阶段

本阶段的主要工作内容包括，组建绩效自评价工作组，采用文献索引、听取项目单位情况介绍、检查相关资料、实地查看项目实施情况等方式对项目进行深入调研，了解项目背景、政策依据、基本概况、投入、实施管理、产出、效果等方面的信息，形成绩效评价总体思路，并确定绩效评价的基本方法。同时，项目组根据调研结果梳理了项目绩效目标。

*.组织实施阶段

（*）研发指标体系

项目组人员调研后，初步设计绩效评价指标体系、访谈提纲等。从项目过程、产出、效益和满意度等*个方面研发设计绩效评价指标体系。

（*）现场数据采集

数据采集单位主要包括区财政局、武进国家高新区财政局及武进高新技术产业开发区创新发展中心，采集的数据涵盖专项债券的发行、管理情况，债务资金拨付、到位、支出情况、中以创新园基础设施提档升级一期工程项目完成情况等。采集方式包括核查账务、合同等资料，掌握资金拨付和使用情况、实地查看项目实施情况等方式，了解项目建设进度及存在的问题。

*.综合评价阶段

根据现场核查情况，依据制定的评价标准进行了评价指标打分，以定量和定性相结合的评价方法，撰写专项债券绩效评价报告初稿，充分征求相关单位意见后，最后向出具绩效自评价报告正式稿并予以公示。

（四）绩效评价结论

依据确定的绩效评价指标体系、评价标准和评分规则，采集和确认评价基础数据，采用分类评价方式，从过程、产出、效益和满意度等方面进行综合评价和量化打分。经评价，****年度中以创新园基础设施提档升级一期工程专项债项目绩效评分为**.*分，绩效等级为“良”(详见六、相关信息:绩效评价评分表）。

三、项目绩效

（一）完善城市功能，推进产城融合建设

园区不应仅仅是产业发展的战场，更应是宜居宜业的新城，加强基础设施建设，不断完善城市功能。随着高新区内产业、项目的不断积聚，大量人员不断涌入，城市建设和服务业发展的“短腿”越发明显，通过基础设施建设、城市功能完善，满足多元化的城市发展需求。

（二）引领空间拓展，促进区域一体化发展

目前项目区域内路网布局尚不完善，直接影响了对外客货运交通和区域经济的发展。随着常州主城区南北拓展发展，以及西太湖、前黄镇的不断深入发展，项目的实施将更将紧密联系起常州南部片区的发展，加强了区域的交通联络，进一步推动常州南大门区域一体化连片发展，也更进一步接轨长三角一体化发展。

（三）促进低碳创新建设，营造良好生态环境

生态城市和绿色建筑作为国家绿色城镇化发展战略的重要基础内容，应实现城镇化和环境资源协调发展。建设前该区域排水设施的不完善，生态环境脆弱，保护环境的压力大、成本高。因此，在不断完善城市布局的同时，通过排水、河道、环卫、绿化以及低影响开发设施等建设，有效保障“治气、治水、治土”需求，开窗有景、出门见绿，营造城市良好生活环境，促进生态文明建设。

四、存在问题

（一）项目建设进度未达预期

由于建设用地报批情况复杂，同时项目前期征地拆迁尚未最终全部完成，制约了项目推进速度。所以在项目时效性进行扣分。

（二）项目收益难以准确估计

对于项目的预期收益以及未来的不确定性无法实际进行评测，鉴于目前项目正在建设期，所以在经济效益以及评估收益合理性进行扣分，项目建成后的通讯管道出售和广告租赁等收益尚未落地明确。

五、有关建议

向上积极争取土地指标，加快完善土地征地供地手续，优化施工组织方案，从多方面加快项目的建设进度。

六、相关信息

（一）绩效评价评分表

表*：****年工程绩效评分表

（二）绩效分析

根据本次绩效评价内容，绩效评价项目组重点从“过程”、“产出”、“效益”及“满意度”*个维度展开绩效分析。

*.过程维度

（*）资金管理

资金到位率。中以创新园基础设施提档升级一期工程****年度申请城镇专项债额度为*.*亿元，实际拨付债券资金*.*亿元，资金到位率***%。权重分*分，实际得分*分；

预算执行率。截至****年**月**日，专户账面累计到位金额*亿元，均为专项债资金，专户账面累计支出*.****亿元，账面结余*.****亿元，资金支出率**.**%。权重分*分，实际得分*分；

资金使用合规性。经数据采集和现场核查，武进国家高新技术产业开发区管理委员会使用专户对中以创新园基础设施提档升级一期工程项目专项资金进行管理，武进高新技术产业开发区创新发展中心对项目进行专账核算，高新区财政局对武进高新技术产业开发区创新发展中心请款申请及相关附件进行审批后拨款，资金使用合规。权重分*分，实际得分*分；

债券偿债执行率。项目专项债按期及时付息，无利息拖欠情况，债券偿债执行率***%。权重分*分，实际得分*分；

收入预测合理性。收入预测参照往年标准，但管线出售率无法准确预测。使用权重分*分，实际得分*分；

预期收益匹配度。项目投运后通讯管道出售无法准确预测。使用权重分*分，实际得分*分。

（*）组织实施

管理制度健全性。建设单位及施工单位的财务和业务管理制度基本健全，管理制度覆盖项目资金使用管理、运行维护管理、合同管理等环节。权重分*分，实际得分*分；

制度执行有效性。经数据采集和现场核查，目前所有程序均按照镇政府制定的项目管理制度执行，项目实施符合相关管理规定。权重分*分，实际得分*分；

政府采购规范度。经数据采集和现场核查，各环节政府采购基本符合规范。权重分*分，实际得分*分；

合同执行规范性。经数据采集和现场核查，各分项合同执行基本规范。权重分*分，实际得分*分；

项目偿债计划可行性。公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)常州分所出具的《****年第一批江苏省政府债券(城镇建设专项债券)之常州市本级项目财务评估报告》对项目收益和现金流入覆盖还本付息情况进行预测分析。权重分*分，实际得分*分。

*.产出维度

（*）数量指标

项目内容执行情况。经数据采集和现场核查，项目已按照初步设计及概算批复要求落实项目建设。权重分*分，实际得分*分；

工程设计主要标准执行情况。经数据采集和现场核查，项目基本按照初步设计及概算批复要求落实工程设计标准。权重分*分，实际得分*分；

专项债融资成本节约度。经数据采集和现场核查，项目征地报批情况复杂致部分工程尚未实施，部分债券资金未全部支出，权重分*分，实际得分*.*分；

成本节约度。经数据采集和现场核查，项目不存在实际签约酬金高于概算金额，成本节约度权重分*分，实际得分*分。

（*）质量指标

安全管理情况。施工单位通过安全文明施工管理制度对施工安全情况进行管理。权重分*分，实际得分*分；

验收质量达标率。项目已完工部分质量达标率***%。权重*分，实际得分*分；

信息披露规范性。项目详细情况、项目收益和融资平衡方案、第三方评估意见、上一年度全年实际收益及项目最新预期收益等信息均按规定进行披露。权重分*分，实际得分*分。

（*）时效指标

开工（年内进度）及时率。目前中以创新园基础设施提档升级一期工程内大部分工程已开工建设，少量工程土地报批情况复杂，尚不具备施工条件。权重分*分，实际得分*分。

（*）成本指标

工程成本控制情况。经数据采集和现场核查，项目不存在执行金额高于概算金额，工程成本控制情况权重分*分，实际得分*分；

政府采购率。经数据采集和现场核查，目前所有采购均通过政府采购，政府采购率***%，权重分*分，实际得分*分。

*.效益维度

（*）经济效益

项目投运后通讯管道出售率具有不确定性，权重分*分，实际得分*分。

（*）社会效益

根据可行性研究报告及周边地区调查情况，项目建成后科优化地块周边交通出行条件，完善城市功能，促进产城融合，权重分*分，实际得分*分。

（*）生态效益

项目建成后，通过优化河网水系，污水收集和绿化种植，营造城市良好生活环境，促进生态文明建设，权重分*分，实际得分*分。

（*）可持续影响

根据可行性研究报告及周边地区调查情况，项目的实施将更将紧密联系起常州南部片区的发展，加强了区域的交通联络，进一步推动常州南大门区域一体化连片发展，也更进一步接轨长三角一体化发展。权重分*分，实际得分*分。

*.满意度维度

（*）工作人员满意度

项目的建设过程将会给包括设计院、施工、监理等单位提供许多工作机会，并会带动部分相关生产企业的发展，本项目的建设对拉动内需作出一定贡献，也对维护社会稳定起到积极的作用。权重分*分，实际得分*分。

（*）群众满意度

本项目的建设加密了辖区内路网，优化了河网水系，改善了生态环境，提升了周边居民出行的便利性和舒适性。权重分*分，实际得分*分。