中山市中医院审计服务定点采购定点议价成交公告

2026-06-03

广东/中山中标结果

中山市中医院审计服务定点采购定点议价成交公告
广东/中山-2026-06-03 00:00:00

发布机构：中山市中医院发布时间：********** **:**:**

中山市中医院审计服务

定点议价成交公告

项目名称：中山市中医院审计服务定点采购

项目编号：*****************

本项目于********** **:**:**启动。现将本次议价结果公布如下：

本项目采用的是按项目的报价方式。

（一）成交供应商：中山市中正联合会计师事务所有限公司

（二）成交价：*****.**（壹万玖仟伍佰元整）

（三）成交标的明细

服务描述		数量	单位	供应商报价(元)	是否中标
人员要求：* 服务开始时间：以合同约定时间为准服务结束时间：以合同约定时间为准审计对象数量：* 审计范围：二、审计范围及内容（一）中山市中医院**年度财务收支审计根据《政府会计制度》《公立医院内部控制管理办法》等法律法规，包括但不限于对医院*年度的财务收支、会计核算及相关的内部控制制度、财务报表的真实性进行审计，出具财务收支审计报告，并提供管理建议书。审计报告包含但不限于以下内容： .财务收支的真实性、合法性和完整性； .业务收入、医疗预收款、票据、退费管理情况；关注药品、耗材、医疗服务等收费项目的合法性和合规性；关注收入核算的及时性和完整性，关注日常收入的核算管理制度及执行情况。 .支付申请、支付审批、支付审核、支付结算等管理情况。关注各项支出的真实性和合法性，支出是否符合规定的范围和标准，药品、卫生材料的领用及管理情况，成本归集、结转核算的准确性及合理性，并分析其是否科学；抽查费用支出的审批及入账情况，单据的合法性情况，分析是否做到有效节约。 .是否建立货币资金管理制度，现金等收入是否及时入账，有无“坐支”现金等。 .药品及库存物资控制评价包括但不限于：对药品、库存物资的采购、入库、付款、仓储保管、领用发出与处置等情况进行检查；对药品、库存物资的盘点情况进行检查。 .固定资产核查，检查固定资产权证情况，固定资产管理情况，大型固定资产使用效率情况，固定资产抽盘，固定资产增加及减少的手续履行等情况。 .债权和债务控制评价包括但不限于：应收款项、预付款明细检查，应收款核销的手续履行情况等；病人预交住院金、应收在院病人医药费、医疗欠费管理等情况。 .待摊费用、长期待摊费用的明细情况，形成及入账是否正确，摊销政策及执行情况。 .无形资产的明细情况，产权情况，摊销政策及执行情况，增加减少手续是否完善等。 .债务情况核查，检查债务的明细情况，关注有无长期挂账无须支付的债务，有无收入挂账情况，对大额应付债务发函询证。预收医疗款的计提及冲销情况，预提费用的计提合理性及冲销情况。 .票据的管理情况，开具及支付情况，保证金支付及余额情况；是否建立健全票据管理制度，各类票据的购买、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节的职责和权限是否符合内控要求。 .净资产情况核查，检查净资产变动情况，关注是否按规定使用福利基金等专项基金，事业基金的变动是否符合规定。（二）出具审计报告要求根据以上审计内容和范围，配合采购人完成相关资料的归档工作，并出具下列审计相关资料。中山市中医院年度财务收支审计报告；中山市中医院*年度财务收支审计管理建议书；审计相关资料（包括但不限于审计工作底稿、取证单及审计证据等）。三、审计工作要求（一）审计原则按照独立、客观、公正的原则，履行审计程序；按照《中华人民共和国注册会计师法》《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师质量控制基本标准》及相关主管部门的要求，实施必要的审计程序，出具真实、合法的审计报告。审计过程中，在充分调查论证的基础上进行职业推断和客观评价，对发现的问题，特别是可能产生重大弊端或内部控制出现重大缺陷的问题，应如实客观地向采购人报告，并对存在的问题提出处理意见和建议。（二）审计项目组人员要求项目组的工作人员是供应商的在职工作人员，项目组全程需派员名及以上（含）驻审计现场。项目现场负责人应为注册会计师且执业时间不少于五年，并应具有同类业务（医院）财务审计及内部控制评价等业务经验（需要提交证明材料）。在医院驻场期间，项目负责人全程在审计工作现场。如未经同意中途更换项目现场负责人，采购人有权单方面取消该成交资格。供应商指派固定的、具备足够胜任能力及工作经验的专业技术人员负责审计工作，如采购人发现审计工作人员不足以胜任工作，则有权利要求更换工作人员，供应商须在接到更换书面通知后个工作日内，安排符合要求的工作人员开展审计工作。按要求准时完成项目任务，并出具相关审计报告，并对所出具的审计报告承担合理保证责任。供应商需对审计工作期间接触到的被审计单位、项目的所有资料、信息进行保密（另签订保密协议），若有违反，按照有关规定处理。审计年限：***		*	项	,.*	是

采购单位：中山市中医院

****年**月**日