根据国家、贵州省、黔东南州及学院采购管理工作相关规定，黔东南民族职业技术学院****年度财务收支审计服务采购项目实行询价采购，欢迎供应商前来投标。投标须知如下：

一、项目名称：黔东南民族职业技术学院****年度财务收支审计服务采购项目

二、项目编号：**************

三、项目联系人及联系电话：佘老师 ***********

四、采购方式：

询价采购，按采购内容报价（含税），一次报价，低价中标。若出现两个及以上相同的最低报价，则通过采购小组评定方式确定成交供应商。

五、采购内容及简要技术要求：

见附件：采购内容及简要服务要求

六、项目总预算：*****元（最高限价）

七、交货时间： 以合同约定为准。

八、交货地点：黔东南民族职业技术学院审计科

九、报名须提供的资质文件：

（一）一般资格要求:

*.提供有效的营业执照、组织机构代码证、税务登记证（或三证合一营业执照）复印件（加盖单位公章）。

*.法定代表人身份证复印件（加盖单位公章）。

*.报价函（格式自拟，须包含总价，大小写一致，不得超过预算，加盖单位公章）

*.提供书面声明函（加盖单位公章）：参加本次采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。

*.提供承诺书（加盖单位公章）：在“信用中国”网站（***.***********.***.**）、中国政府采购网（***.****.***.**）等渠道查询中未被列入失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单。经查询如被列入相关名单，采购人有权取消其投标资格，供应商承担由此造成的一切法律责任及后果。

*.提供保密承诺书（格式自拟，加盖单位公章）：对审计过程中知悉的学院财务数据、业务信息、人员信息等严格保密，不得泄露或用于本项目以外的任何目的。

（二）特殊资格要求：

*.提供会计师事务所执业证书、人员清单（加盖单位公章）：具备省级及以上财政部门核发的有效 《会计师事务所执业证书》，且事务所中注册会计师人数不少于*人、从业人数不少于**人。

*.提供拟派审计组成员的职称证书或执业资格证书复印件及社保缴纳证明（响应文件递交截止时间前*个月内任意*个月的社保缴纳证明）。

*.提供项目审计实施方案：包括审计工作目标、审计内容与重点、审计程序与方法、人员分工、时间进度安排、审计质量内控措施等。

*.提供近三年（****年*月*日至响应文件递交截止日）至少承接过 *项高校或其他事业单位财务收支审计（或经济责任审计）项目业绩（合同复印件或审计报告封面及签章页，须能体现高校名称及项目类型）。

十、项目参数信息获取方式：

黔东南民族职业技术学院网——招投信息

十一、项目报名时间：

****年*月**日至****年*月**日下午**:**，逾期报名恕不接受。

十二、报名地点：黔东南民族职业技术学院二楼采购办公室

十三、投标保证金情况： 无

十四、其他：本项目不接受联合体参与。

十五、咨询联系电话： ****－*******

黔东南民族职业技术学院

****年*月**日

附件：

采购内容及简要服务要求

一、审计方式

采取现场就地审计方式。成交供应商须派审计组进驻学院，在学院提供的办公场所开展审计工作（审计组自带电脑），查阅原始凭证、账簿、报表、合同、会议记录等资料，必要时可实地盘点、访谈相关人员。审计期间须遵守学院工作纪律及保密要求。

二、服务内容

对黔东南民族职业技术学院****年*月*日至****年**月**日期间（必要时可追溯以前年度或延伸审计相关事项）的财务收支情况进行全面审计，并出具审计报告。审计内容主要包括：

*.财务管理与内控审计：内部控制制度的健全性与有效性；会计核算合规性；“三重一大”经济事项审批程序与留痕情况等。

*.预算管理及执行审计：收支是否全部纳入预算并统一核算，有无账外资金；预算编制合规性与执行严格性；预算调整按程序办理；国库集中支付、零余额账户使用合规性等。

*.财务收入审计：各项收入真实、合法、完整性；是否执行“收支两条线”，及时上缴财政专户；收入分类准确性；收费项目、标准、范围是否经批准，有无乱收费等。

*.财务支出审计：各项支出真实、合法、完整性，是否严格按预算执行；专项资金是否专款专用、单独核算，有无挤占或虚列；“三公”经费、会议费、培训费、差旅费等是否严格执行标准；项目支出是否严格执行政府采购，有无规避招标、违规采购等。

*.资产管理审计：货币资金账户管理合规性；往来账款是否及时清理；采购、验收、入库、领用、处置、盘点是否规范；折旧、摊销计提是否准确等。

*.负债管理审计：各项负债的分类、核算、处理合规性；代管款项是否专户管理、专款专用等。

*.财务决算审计：年度决算及财务报告真实、完整、准确性，报表勾稽关系正确；决算公开与信息披露是否按规定执行等。

*.问题整改审计：以往审计、财政检查、巡视巡察发现的问题整改落实情况等。

*.按规定其他需要审计的事项。

三、服务成果

供应商须提交以下成果文件（一式*份纸质版+ *份电子版）：

*.《黔东南民族职业技术学院****年度财务收支审计报告》；

*.审计发现问题清单及整改建议台账。

四、人员要求

*.拟派审计组现场审计人员不少于*人，为事务所正式在册缴纳社保的员工。

*.项目负责人（*名）：具有注册会计师（***）执业资格，从事审计工作不少于*年，且有高校审计项目经验。

*.主审人员（*名）：具有中级及以上会计/审计职称，或注册会计师资格。

*.其他审计人员具备会计、审计相关专业能力。

*.审计期间不得更换人员，确需更换须征得采购人书面同意，且更换人员资质不得低于原人员。

五、时间要求

现场审计时间：****年*月（具体以采购人通知为准），采用现场就地审计，累计现场工作时间不少于**个工作日。

报告提交时间： 现场审计结束后**个工作日内提交审计报告 初稿；学院反馈意见后*个工作日内修改完善，提交正式报告。

服务期限：自签订合同之日起至出具正式审计报告并通过采购人验收之日止。

六、保密要求

供应商须与采购人签订保密协议。对审计过程中知悉的学院财务数据、业务信息、人员信息等严格保密，不得泄露或用于本项目以外的任何目的。违反保密义务的，采购人有权追究其法律责任并要求赔偿损失。