关于采购****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴活动第三方审计服务的公告

根据安徽省商务厅等*部门关于印发《****年安徽省汽车以旧换新补贴施细则》、《****年安徽省家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴实施细则》的通知(皖商办流通函[****]**号)文件内容，结合实际工作需要，现就采购****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴活动第三方审计服务有关内容公告如下。

一、项目信息

（一）项目名称：界首市****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴活动第三方审计服务。

（二）采购人：界首市商务局。

（三）审计预算：本次审计工作采用单价计算法，按家电、数码和智能产品等消费品单笔订单数量审计计费。单笔单价不超过*元、总费用不超过*万元，具体以中标单位合同报价为准。

（四）询价对象：有审计资质的第三方会计师事务所，具备审核此项工作的人员力量。有同类审计事项经验的在同等条件下优先。

二、项目概况及采购需求

按相关细则要求在规定时限对****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴资料进行线上审计，并定期对参与活动商户主体上传的补贴资料进行现场抽查审核。（具体审计要点见附件）

三、报名条件

（一）具备财政部门颁发的有效的会计师事务所资质证书。

（二）有相关财政资金审计工作经验。

（三）****年至今不存在被财政等有关部门惩戒及处罚的行为。

（四）须严格履行相关保密责任。

四、评审要求

（一）报名时间：报名单位请在****年*月**日下午**:**（工作日期间）前向本单位提交报名材料。

（二）报名地点：界首市商务局总会计室（地址：人民路***号）。

（三）报名方式：人工投标。寄送投标报价资料的不予接收。

（四）评审方式：集中评审、低标价法。

五、报价函编制要求

（一）报价函须经法定代表人或其授权代表签字、盖章；如为授权代表签字，请附法定代表人授权书，并提交法人和其授权代表的身份证复印件。提交与本项目相关的资质证明材料（包括营业执照复印件、法人身份证复印件、单位经营资质、相关业绩材料等）。

（二）报价函编制要求在封面上注明项目名称、日期、盖章密封后递交本单位。

（三）本项目验收合格后付款。

六、其他事宜

（一）评审时间：****年*月**日上午。

（二）评审地点：界首市商务局会议室。

（三）评审结果确定后*个工作日内发布公告并电话通知中标人签订审计合同，未中标投标人不再通知。

（四）如对本次评审结论有异议，报名人可于评审结果公告发布后*个工作日内向有关部门反映。

报名咨询联系电话：************。

附件：****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴活动审计要点

界首市商务局

****年*月**日

附件：

****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴活动审计要点

根据《阜阳市****年度家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴申请审核和资金清算拨付工作指引》文件内容，制定本项审计工作要点。

一、线上平台审核

（一）审核方式

****年家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴申请均通过省银联统一平台审核，必须由审计单位逐条审核，非在本地报名的经营主体提交的申请须在审核时限内及时退回。

（二）审核要点

*.申请有效性。非本地报名 经营主体 在本地申请补贴，直接退回。同一笔交易重复申请的，仅认定符合条件的最先申报的一笔，其余重复申请须退回。

*.交易真实性。

（*）发票。补贴范围内的商品应按照品类单独支付和开票，按照“一件商品、一个订单、一次支付、一张发票”要求，重点核实票据的准确性（发票价税合计金额为“消费者个人支付金额+补贴金额”，图片上传完整、清晰且图片中信息与行补平台录入信息一致）、唯一性（是否重复提交等）、完整性〔抬头须为消费者实名且与补贴资格申领人、付款人、收货人保持一致，内容包含补贴产品类别、品牌、型号、能效（水效）等级（数码产品不需要此项信息）、“政府补贴**元”、“实际支付**元”等信息〕、真实性（是否核验通过、交易状态是否正常等）、有效性（是否红冲、是否退货等）。

（*）***小票。线下渠道且通过省以旧换新活动的***机或无终端模式核销资格券的，需提供***小票，个人消费者支付金额、补贴金额、品类、能效（水效）等级等与对应发票内容一致，图片上传完整、清晰且图片中信息与行补平台录入信息一致。线上渠道无须上传***机小票。

（*）物流配送信息。未发货配送或协议约定时间内未配送的，不予通过；物流 配送 （含第三方物流配送和自营物流配送的）的 收货地址应在安徽省内，不在省内的不予通过；送货产品与申请补贴产品不一致的，不予通过（既要逐条审核行补平台中的物流信息，也要实地入户抽查送装情况）。根据商务部平台要求，填写地址时应完整包含“省、市、区、街道（乡镇）”四级行政区划的详细具体地址，例如：**省**市**区**街道（或镇/乡）**小区**栋**单元**号，进销存系统和行补平台中的收货地址（配送地址或联系地址）达到根据地址可找到消费者或送装产品的程度。选择“自提”方式的，也应参照收货地址填报要求收集报送消费者的联系地址。

经营主体 的进销存系统数据（ “ 物流 ” ）、进货数据（资金流、发票流）、销售数据（资金流、发票流）之间应相互佐证；通过 “ 物流 ” 分析可疑补贴申请，实地抽查情况应与 “ 物流 ” 、资金流、发票流相符（此项可定期批量比对分析）。行补平台里上传的物流配送和送装信息，须与实地抽查情况进行比对，且从配送地点、消费群体、消费品类、消费价格等角度，对****年度家电以旧换新、数码和智能产品购新补贴申请进行深入分析，查找可疑补贴申请，并实地入户核查。

没有交付配送的，须查看 经营主体 与消费者签订的延迟交付配送协议（协议须上传行补平台，约定什么时候配送、配送到哪、配送什么品牌和型号的产品， 经营主体 盖章，经办人和消费者共同签字。如因房屋装修等特殊原因需延期送货的，送货及签收时间应在 ****年*月*日之前）。

*.补贴合规性。逐笔审核补贴申请是否符合商务部、省、市有关要求〔是否个人购买、购买时间是否在规定时限内、补贴商品是否在补贴范围内且归类正确、能效（水效）是否符合要求、价格是否正常（重点看是否存在捆绑销售、高于报备价格、系统预警，数码产品还要看销售价格是否超过****元）等〕。

*.资料完整性。

（*）商品信息〔**码 、****码 图片（如有）〕、发票、***小票、物流信息（含第三方物流配送、自营物流配送、自提）、其他信息等。

（*）便携式计算机开机点亮屏幕照片（需展示整机轮廓），从*月*日（含当天）起便携式计算机上传开机照片以展示系统信息页面为准，需显示电脑序列号。

（*）数码产品上传含有**码和****码（如有）的拆封激活照片。

（*）交易后*日内（含交易当日）未交付配送的需提供延迟交付配送协议。

*.异常情况处理要求。

（*）订单***异常。县级商务等部门现场核查后出具情况说明（需核实出入库、送货地址、消费者等信息）并审核，涉及***机定位异常的还需银商公司出具情况说明。市第三方审核机构对订单***异常交易重点抽查复核，复核意见经市商务局、市税务局一致认可后，可通过复核。

（*）价格异常。根据价格备案系统中的备案价格、行补平台中销售价格、系统预警等信息，对超过商品备案价格或预警的交易，要求 经营主体 逐笔提供参加活动前*个月同型号、同配置商品价格佐证资料和情况说明（均须加盖公章且企业法人代表或个体户负责人签字，重点看是否高于参加补贴活动前*个月内同款商品的平均成交价；补贴商品属于新品的，不高于厂家零售指导价；上级有最新要求的按新要求执行）。县级商务、税务、市场监管等部门核实无异常后，可审核通过。市第三方审计机构对价格异常交易重点抽查复核，复核意见经市商务局、市税务局、市市场监管局一致认可后，可通过复核。

二、定期实地抽样审核

根据工作实际，定期对经营主任开展实地抽样审核。审核要点主要包括参与活动经营主体的销售台账、进销存系统数据、商品送装情况及异常订单核查，如订单 *** 定位异常、交易价格异常、发票开具异常等情形。

服务内容包括但不限于上述事项，具体以双方签订的合同约定为准。