*.企业综合实力证明材料

注：附件详见后页。

上海新闵资产评估有限公司成立于****年，经上海市财政局备案，取得资产评估及代理记账资格，同时提供咨询策划服务。入围上海市政府采购资产评估服务电子集市平台、入围全国人民法院司法评估项目名录库，近**年来一直为区域内农村集体经济组织及行政事业单位提供资产评估服务，为*********年上海市政府采购供应商。同时本公司是一家诚实守信单位，未被“信用中国”、中国政府采购网列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购网严重违法失信行为记录名单。

本公司现有专业人员**余名，其中资产评估师**名，土地估价师资格*名，房地产估价师资格*名，注册会计师资格*名，税务师资格*名，高级职称*名，审计师、会计师、工程师、经济师等数名。

公司办公地址位于闵行区莘庄镇广贤路***号，靠近地铁*号线*号线莘庄站，在建嘉闵线莘建路站，地处上海市地理位置中心地域，离闵行区政府较近，与徐汇区、长宁区、松江区、嘉定区、青浦区、奉贤区、浦东新区交界，离黄埔、静安、虹口、杨浦、普陀、金山、宝山、崇明约*小时路程。

公司周边交通发达，有地铁*号线、地铁*号线、金山铁路、嘉闵线（在建）、徐闵线、东平线、***路、***路、***路，往市中心及郊区都出行方便。

办公场所外部照片

办公场所内部照片

各阶段服务的实施安排及流程

资产评估流程

资产评估工作从开始到结束可分为五个工作阶段：接受委托、资产清查及申报、现场勘察、评定估算及报告编制审核、评估报告备案。在各个阶段，资产评估师以及需要委托方和被评估单位配合的具体工作内容如下表所示：

评估工作时间安排

结合项目实际情况，安排评估时间，具体评估工作时间安排表如下：

评估项目整体流程

评估项目整体流程，一般归纳如下图所示：

*.*重难点的应对措施

专业的评估团队

本公司成立近**年来，有一定的历史沉淀，在评估细分市场（近郊农村集体经济组织及行政事业单位）深耕多年，同时对教育、卫生、体育文化、养老、部队等非经营性资产评估均有涉及。主要人员有多种职业证书，评估执业经验丰富。同时建立专家库，对绿化、热电、化工等领域储备多名高级专家。针对评估时遇到的重点难点，本公司将根据委托方的项目实际情况派遣对口专业人员组成专业评估团队按时按质完成委托方交予的评估任务。

良好的沟通

评估工作最终要在依法依规的前提下完成委托事项，因此做好与委托人、被评估单位的配合工作非常重要。本公司将在遵守执业道德原则的前提下，适时的与委托人及被评估单位进行沟通，建立良好的工作关系，提高评估效率和效果。

完善的内部质量控制体系

完备的组织结构和清晰的管理流程有效保证了问题的及时发现，加强了项目核心组对现场情况把握的准确性，使核心组能够随着工作的深入，迅速完善评估方案和操作指令，保证其切实可行，并将项目指令直接同步下达至项目组各层级，使现场工作规范、统一，问题得以解决。

我们通过项目执行过程中的项目交叉复核制度和独立于项目执行之外的内部三级审核制度集中控制项目质量，通过完善的考核指标，使评估专业人员在按时按质完成的前提下又能不断的进步。

保密措施

除法律法规的规定之外，我们从业人员签署保密协议，对在评估过程中获取和接触的客户资料进行保密。

服务特色与创新管理

服务特色

①、优越的办公地理位置

公司日常办公地址位于闵行区莘庄镇广贤路***号，离闵行区区政府、财政局较近，步行约*分钟路程就能到达。周边行政事业单位众多，如闵行区工商管理局、闵行区机管局、闵行区司法局等；公司周边交通发达，有地铁*号线、地铁*号线、金山铁路、嘉闵线（在建）、徐闵线、***路、***路、***路，出行方便。

②、公司优势

公司在区域内拥有一定的知名度及稳定的客户资源，与政府合作紧密，入围“*********年上海市政府采购资产评估服务电子集市平台”与“上海市*********年度资产评估服务上海政府采购云平台”、入围“****年人民法院司法评估项目”与“****年人民法院司法评估项目”名单库，“连续多年为闵行区国资委招投标项目*区属国有（城镇集体）企业资产评估定点服务机构”，是闵行区农村产权制度改革的中介服务机构，为经济发展贡献自己的力量。公司在业务上积极创新，除了评估业务外，还与多家会计师事务所、律师事务所等专业机构合作，能为客户更好的解决问题。

③、人员稳定

公司员工多数为上海本地人员，多数员工在本单位工作年限超过**年，人员稳定。目前公司有资产评估师**名，土地估价师资格*名，房地产估价师资格*名，注册会计师资格*名，税务师资格*名，高级职称*名，审计师、会计师、工程师、经济师等数名，业务骨干都具有十几年以上相关工作经验，训练有素，爱岗敬业。人员年龄层方面分为老中青三代，前辈提携后辈，作为公司一种文化传承，各自发挥各年龄段的优势。

创新管理

评估项目涉及的面非常广，资产总额及体量较大，评估基础计算及汇总工作量很大，本公司采用先进的信息系统支持及评估技术手段，可以做到分级评估，逐级汇总，基础计算采用专业软件、收益法评估行业数据由专门机构提供等方式以提高评估的效率，也能保证汇总数据的准确性。具体如下：

①、远程网络办公信息系统

评估已建立了远程网络办公信息系统，同时拥有充足的笔记本电脑配备，基本上实现了无纸化协同办公。项目数据传递及时、资源共享、依据数据库支撑，极大提高了工作效率：

（*）不同评估小组之间可以通过远程网络办公系统交流发现的问题，分享经验；

（*）各小组可通过互联网向三级复核人员及时传递阶段性评估结果，并得到及时反馈；

（*）远程网络办公系统采用多种信息安全技术，杜绝有效信息泄露；

（*）有专人负责网络运维工作，保障网络通行顺畅。

②、资产评估系统软件

评估使用由上海创造软件系统有限公司与上海立信资产评估有限公司联合研发的资产评估系统软件，这款软件是针对资产评估行业的需要和特点开发的，软件符合国家财政部颁发的《企业国有资产评估报告指南》。使用中，可以将企业的财务软件中数据导入该系统中，并对财务报表进行复核校验。软件涵盖评估项目初期文档（包括项目计划表、委托合同、承诺函、评估方案），企业数据分析、项目分工、评估方法选择、评估测算、汇总分析。该软件在遵守评估工作的规范性和专业性基础上，大大提高了工作效率。

③、财务软件及办公设备

本公司配备中普审计软件、金蝶财务软件、用友财务软件，上述软件可用于财务审计及财务做账，极大的提高工作效率；各类专业测量仪器、车辆、装订机、电脑、打印机等办公设备一应俱全。

评估价格争议解决等应急预案

*.*.*以高度的责任感认真对待委托的所有评估项目。

*.*.*加强资产评估理论的研究，以确保评估价格公平公正。

*.*.*坚持客观、公正原则，确保执业质量，保持有效沟通，听取客户意见，并作客观分析。

*.*.*因评估价格问题引起的争议，安排内部三级审核人员亲自上门，听取客户意见并作出解释，与对方取得共识。

质量控制和内部管理制度

评估业务管理制度

为加强本公司业务管理，明确职责范围和执业人员的岗位责任，不断提高专业水平和工作质量，为客户提供优质服务，根据《中华人民共和国资产评估法》、《资产评估基本准则》精神，结合本公司实际情况，特制订本制度。

第一条 全公司人员在执业中必须执行相关执业准则规范的有关规定，严格按本公司制订的各项规章制度操作。

第二条 在坚持独立、客观、公正原则在前提下，加强与客户的沟通，及时通报执业进度，征询客户对重大问题评估的意见，协商处理好评估报告中的各种事项，对评估项目讨论的问题与结论撰写备忘录存档。

第三条 执业质量与职业道德是我公司的生命所在。对于资产评估执业准则规范等规定，结合实际情况认真执行，决不允许示意、默认或串通作弊，或出具不实、虚假报告，对一切违规行为，将严肃处理。

第四条 业务承接。对外拓展业务，必须以公司名义承揽。事先应调查了解客户的基本情况，进行初步的风险评估，以决定是否予以承接。业务承揽后，应及时签订业务约定书。业务约定书一式二份，由公司领导或授权人签署。业务项目由公司统一调度，任何人不得自揽自做，禁止一个人单独执业，凡执业人员与委托人有利害关系的应予以回避。

第五条 所有对外报告（含咨询报告）必须统一公司文号经三级审核后签发委托方。

第六条 业务实施。本公司实行项目负责人（即签字资产评估专业人员）责任制，项目负责人按项目难易程度合理安排助理人员执业。

第七条 报告签发。为控制本公司的业务风险，稳步发展业务，报告必须经分级复核后方可发出。各级执业人员应认真履行本公司《质量控制制度》。各种需评估师签署的法定评估业务，必须由评估师签署。特别重大的业务问题必须经公司领导集体研究决定，评估有分歧的，报告不能发出。

第八条 档案入库。工作底稿是重要的业务档案，项目负责人应按规定编制工作底稿，并分类、编号，经档案管理员复核后装订成册，报告发出**日内档案必须归档。

业务档案管理制度

第一条 为了规范公司档案管理工作，保证档案的完整性及保密性，理顺工作程序，明确工作职责，杜绝资料流失，根据《中华人民共和国档案法》和《资产评估执业准则*资产评估档案》特制定本制度。

第二条 档案管理机构及其职责

*、公司档案分为人事档案、财务档案、评估业务档案等。

*、公司设置综合管理组，设组长一名（兼职）、专职档案管理员一名，组长负责人事、财务档案资料整理后移交专职档案管理员归档；专职档案管理员负责管理各类评估咨询业务档案整理、编号及归档。

*、人事档案包括用工名册、个人简历、聘用合同、身份证、各类学历、执业资格证明等复印扫描件。

*、财务档案包括凭证、账簿、报表、纳税申报表、银行对账单、发票等。

*、档案管理人员要严格执行公司档案管理规定，认真细致地做好档案保管工作，充分发挥档案资料的作用。

*、综合管理组及档案管理员有责任对各类档案管理工作进行监督和指导，每年对各类档案管理进行一次检查验收。

第三条 归档制度

*、凡是反映公司战略发展、企业管理及各类业务承接、执行底稿、完成的报告等经济业务活动以及具有查考利用价值的文件资料均属归档范围。

*、凡属归档范围的文件资料，均由公司集中统一管理，任何个人不得擅自留存。

*、公司盖章出具的各类评估报告、咨询报告必须全部归档。归档内容包括（但不限于）：（*）资产评估业务基本事项的记录；（*）资产评估委托合同；（*）资产评估计划；（*）资产评估业务执行过程中重大问题处理记录；（*）现场勘察表；（*）资产评估报告的审核意见；（*）报告正文、评估明细表、评估说明；（*）委托方提供的申报明细表、权属证明、与评估项目相关的背景介绍、审计财务资料、预测资料以及支持评估结论的各类记录、询价、照片、计算底稿等。

*、在归档范围内的其他资料，由经办人整理后连同有关资料移交综合管理组档案室。部门需要使用的可复印或复制，归档范围外的由各部门自行保管。

第四条 档案保管制度

*、公司综合管理组设存放档案的专门库房，各部门应根据保存档案数量，设置存放档案的箱柜，并具备防火、防潮、防虫等安全条件。

*、档案类型分为纸质文档、电子文档或其他介质形式的文档。

*、归档资料要进行登记，编制归档目录。

*、档案管理员要按各类报告文号编制分类目录；根据需要编制专题目录，完善检索工具，以便于查找。

*、档案要分类、分卷装订成册，保管要有条理，主次分明，存放科学。

*、库存档案必须图物相符，账物相符。

*、档案管理人员要熟悉所管理的档案资料，了解利用者的需求，掌握利用规律。

*、根据《资产评估执业准则*资产评估档案》规定及公司实际情况，资产评估咨询报告通常由资产评估专业人员在报告出具后**天内完成归档，属于法定资产评估业务的，保存期限不少于三十年，非法定的资产评估业务，不少于十五年。

人事档案在新录用人员办理录用手续后三十天内完成归档；退休离职后人员档案保存五年。财务档案每年末打印装订成册，第二年第一个月前完成上一年度的财务档案归档，凭证保管期限一般不少于十五年，明细账、报表不少于三十年。

*、经确定需销毁的档案，由档案管理员编造销毁清册，经公司领导及有关人员会审批准后销毁。销毁的档案清单由档案员永久保存。

**、严格遵守档案安全保密制度，做好档案流失的防护工作。

**、凡公司工作人员调离岗位前必须做好财物、业务资料移交工作，方可办理调动手续。

第五条 档案借阅制度

*、档案属于公司机密，未经许可不得外借、外传。外单位人员未经公司领导批准不得借阅。

*、借阅评估业务档案资料，须经首席评估师批准。阅档必须在办公室指定的地方，不得携带外出。需要借出档案的，须经总经理批准。人事档案、财务档案原则上不得外借外传。

*、借阅档案，必须履行登记、签收手续。

*、借出档案材料的时间不得超过一周，必要时可以续借。过期由档案管理员催还。需要长期借出的，须经总经理批准。

*、借出档案时，应在借出的档案位置上，放一代替卡，标明卷号、借阅时间、借阅单位或借阅人，以便查阅和催还。

*、借阅档案资料者必须妥善保管档案资料，不得任意转借或复印、不得拆封、损污文件，归还时保证档案材料完整无损，否则，追究当事人责任。

*、借出档案材料，因保管不慎丢失时，要及时追查，并报告主管部门及时处理。

*、重要档案、机密档案不得借阅，必须借阅的要经总经理同意。

人事管理制度

第一章 总则

第一条 目的：为使本公司员工管理有章可循，特定本制度。

第二条 范围：

（一）公司员工管理，除遵照政府有关法令外，悉依本制度办理。

（二）本制度所称员工，系指公司实际雇用的各类专业管理从业人员。

第二章 录用

第三条 公司各部门如因业务需要，调整增加或减少人员时，应先由部门经理提出申请，经总经理核准后，由人事专员办理考选事宜。

录用原则：品行良好、正直诚实、要求上进、具有良好的职业道德。

第四条 新进人员考试或面试及格后，由人事专员办理试用申请表，原则上试用三个月，期满考核合格者，正式签订劳动合同，如表现突出、成绩优秀者，可缩短试用期。

第五条 试用人员如有品行不良或服务成绩欠佳或无故旷工者，可随时停止试用予以解雇。

第六条 试用人员于报到时，应向人事专员缴验下列表件：

（一）身份证、户口本及公立医院体格检查表。

（二）学历证明、专业资质、职称证书。

（三）最后服务单位离职证明。

（四）最近三个月内半身脱帽照片一张。

（五）人事信息资料。

（六）其他必要文件（如其他必要的同意书或证件等）。

第七条 凡有下列情况者不得雇用。

（一）专业技能不过关的；

（二）因舞弊、行为不端而受到行业协会处罚未满三年；

（三）在经济领域受过刑事处罚或严重的行政处分不满五年的；

（四）严重失信人员；

（五）其他经公司管理层认为不宜录用的情况。

第八条 临时性、短期性、季节性及特定性工作用工视情况应与本公司签订“临时用工协议书”。临时用工人员不享受公司其他福利待遇，按公司规定以实际出勤天数结算报酬。

第三章 后续管理

第九条 员工应遵守《劳动法》等相关法律法规及本公司一切规章制度。

第十条 员工应遵守下列事项：

（一）尽忠职守，服从领导，不得有阳奉阴违或敷衍塞职的行为。

（二）不得经营与本公司类似及职务上有关的业务。

（三）全体员工必须时常业务学习，提升自己的专业水平，以达到工作上精益求精，提高工作效率。

（四）不得泄露业务或职务上机密，或假借职权，贪污舞弊，接受招等待或以公司名义在外私自承接业务。

（五）工作时间中不准任意离开项目组，如须离开应向项目负责人请准后始得离开。

（六）全体员工必须了解，只有提升专业能力，才能更好服务客户，自身价值也会同步提高。

（七）根据项目安排及时调整工作时间。

第十一条 员工每日工作时间以八小时为原则实行弹性制，但因项目特殊或工作未完成者由项目经理调整工作时间。

第十二条 员工均必须按时间上下班，因公出外或请假须报告并经主管同意。

（一）请假程序：

*.员工请假填写请假单，注明请假种类、假期、时间、事由。

*.假期若较长，须交接手头工作，确保工作的连续性。

（二）请假标准：一天以内项目小组定，二天以内部门经理定，三天（含）以上报总经理批准。

（三）请假规定：

*.事先无法办理请假手续，须按审批权限以电话直接向主管报知，并于事后补办手续。否则以旷工论处。

*、无故连续旷工三日或全月累计无故旷工六日者，给予解雇，按实际出勤天数以临时用工标准结算工资，不作其他经济补偿。

*.未办手续擅自离岗位，或假期届满仍未销假、续假者均以旷工论处。

第十三条 退休

按国家规定，男职工年满**周岁，女职工年满**周岁，均可自愿选择办理退休或延期退休。

继续教育制度

为了加强入职员工后续教育培训工作，不断提升公司全体员工的专业素质，执业能力和职业道德水平，根据《中华人民共和国资产评估法》、《专业技术人员继续教育规定》（人社部令第**号）结合公司的实际情况，特制订本制度。

第一条 本制度适用于公司所有与后续教育培训管理方面有关的各项工作。

第二条 教育培训应当以服务经济社会发展为导向，以职业道德和能力建设为核心，坚持理论联系实际，注重实效，突出针对性和前瞻性的原则。

第三条 公司设立首席评估师岗位，负责公司员工后续教育培训工作计划及内容。

第四条 总评估师组织定期开展业务学习，原则上不少于每月一次内部学习，并由专人做好培训记录，形成共识。如对业务疑难问题或者争议事项等则不受时间、地点限制，可充分利用微信、**、邮件等形式。

第五条 执业评估师享有继续教育的权利和履行继续教育的义务，应当按时参加并接受协会组织的后续教育。

第六条 公司提取的教育经费专用于员工的培训，优先保障专业人员的教育培训支出。

第七条 公司鼓励全体员工为提升自己业务能力而参加与工作相关的专业资质、专业职称考试；考试通过者给予物质和精神奖励，并纳入年度个人综合考评指标体系。

*.*财务管理制度

一、总 则

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务业务管理作用和抗风险意识，特制定本制度。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种具体制度，加强业务核算，检查监督财务纪律。

（三）积极为业务管理服务，促进公司取得较好的经济效益和社会效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）正确核算公司资产、负债、权益、收入、成本（费用），及时缴纳税费及资产评估行业协会会费。

（六）配合行业协会及财政、税务部门了解，检查财务工作，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由会计、出纳*名兼职人员组成。

第四条 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

二、财务出纳工作岗位职责

第五条 会计负责组织本公司的下列工作：

（一）按照国家会计制度的规定记账，做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理交付的其他工作。

第六条 出纳的主要工作职责是：

（一）现金收付一般情况下通过网银转账。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得白条抵压现金。严格审核现金收付凭证。

（三）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（四）积极配合银行做好对账工作，催收各类应收款项。

（五）配合会计做好各种账务处理。

（六）完成总经理交付的其他工作。

三、财务工作管理

第七条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第八条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十条 财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十一条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十二条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十三条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十四条 财务工作应当建立内部稽核制度，每年进行一次内部审核。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十五条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，由总经理或授权人监交。

四、支票管理

第十六条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十七条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。

第十八条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，并电话、短信、微信等确认同意后可先付款后补签。

五、现金管理

第十九条 公司可以在下列范围内使用现金：

（一）小额电话费、快递费及日常办公用品；

（二）出差人员必须携带的差旅费；

（三）结算起点以下的零星支出；

（四）总经理批准的其他开支。

前款结算起点定为****元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十一条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，一般不得使用现金。

第二十二条 日常零星开支所需库存现金限额为****元。超额部分应存入银行。

第二十三条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第二十四条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

第二十五条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十六条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第二十七条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

第二十八条 工资由财务人员依据考勤记录，绩效、职称、工作、能力等情况制单后交总经理审核，签字，财务人员通过转账方式按月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第二十九条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报总经理复核签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭证。

第三十一条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

第三十二条 公司工资管理及报酬执行年薪制。个人总报酬主要按照员工工作年限、职称、执业资格、绩效等结合公司经营情况综合制定。

六、会计档案管理

第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第三十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。

处罚办法

第三十七条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪***倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的。

第三十八条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。