根据《内江市市中区审计局关于内江市市中区朝阳镇卫生院财政财务收支情况审计的审计决定》（内市区审决〔****〕*号），我院对照审计发现问题，认真整改，现将整改结果公告如下：

*、应缴未缴非税收入****元的问题

整改情况：我院于****年**月**日将****年疫苗预防服务费****元上缴财政国库，并加强非税收入的管理，建立非税收入台账，按时将非税收入上缴国库，坚决杜绝类似现象再发生。

*、未清理上缴存量资金*****元的问题

整改情况：我院已于****年*月*日将涉及*年未清理上缴的存量资金（两癌及母婴传播项目）*****元上缴财政。

*、往来款清理不到位的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织财务人员学习四川省财政厅等*个部门联合印发的川财办〔****〕**号文件《关于进一步严肃财经纪律，加强财务管理的指导意见》中的《加强往来资金管理的规定》，提高我院财务相关人员的业务知识，成立往来款账目清理领导小组，由院长赵刚同志担任组长，副院长王学良、副院长李刚涛、副院长刘静担任副组长，其他科室负责人担任成员，由财务科牵头，其他科室配合，建立往来款项账目清理方案，全面清理账目；****年*月，与四川博奥会计师事务所有限责任公司签订专项审计业务合同，由博奥会计师事务所协助对我院往来款进行全面清理，并对不合理账目款项进行调账处理，截至****年*月**日，单位资料已清理完毕，目前注册会计师正在全面进行审核，预计在****年**月**日前完成我院往来款清查工作。

*.应收未收一般诊疗费*****元问题

整改情况：组织全体干部职工学习四川省政府办公厅印发的《关于建立健全基层医疗卫生机构补偿机制的意见》（川办发〔****〕**号），增强干部职工政策相关知识；上述问题，涉及**人，****人次，涉及金额*****元，于****年*月已全部收回并入账。

*.非实验室科室收取检验费*****.*元的问题

整改情况：我院对违规收取的检验费进行清查，其中涉及医保资金支付的，退回医保账户，于****年*月*日退回医保账户*****.*元，涉及患者个人自费的，因已无法联系患者本人，均已上缴财政，于****年*月**日上缴财政****元；组织相关人员对我院检验费收取情况进行全面自查清理，对上述查处问题举一反三，要求我院医务人员严格执行医疗收费的有关规定，坚决杜绝类似问题再次发生。

*.收取尿液分析费用的同时收取尿常规检查费用***元

整改情况：我院对违规收取的检查费进行清查，其中涉及医保资金支付的，退回医保账户，于****年*月*日退回医保账户***元，涉及患者个人自费的，因已无法联系患者本人，均已上缴财政，于****年*月**日上缴财政***元。

*.未建立医用耗材采购制度的问题

整改情况：制定医用耗材遴选制度，并严格按照制度执行采购；建立医用耗材供应目录，并严格按照相关规定开展工作；制定并印发了《内江市市中区朝阳镇卫生院关于进一步加强和规范药品、医疗器械（耗材）购、销、存管理的实施细则》（内市区朝卫支〔****〕**号），并于****年*月**日组织相关人员学习。在下一步工作中，严格按照实施细则开展工作，医院支部委员会纪律检查委员会定期、不定期开展监督检查工作。

*.违反采购规定直接指定中药饮片供应商，涉及金额*******.**元的问题

整改情况：修订并印发了《内江市市中区朝阳镇卫生院“三重一大”事项集体决策制度》（内市区朝卫支〔****〕**号），并于****年**月**日组织全体干部职工学习；****年**月**日组织相关工作人员学习《关于建立现代医院管理制度的指导意见》（国办发〔****〕**号）和《四川省人民政府办公厅关于进一步完善药品和医用耗材集中采购制度的指导意见》（川办发〔****〕**号），严格按照相关规定开展工作；于****年*月通过委托招标代理公司遴选中药饮片供应商，目前已完成合同的签订。

*.中药饮片采购未签合同或合同有重大缺陷，存在权益损失风险的问题

整改情况：****年*月通过委托招标代理公司遴选中药饮片供应商，目前中标单位*家，已与*家完成合同签订，并在中药采购合同中明确约定价格浮动区间等事项。

**.直接指定中药饮片供应商导致价格虚高**.**%的问题

整改情况：****年*月通过委托招标代理公司遴选中药饮片供应商，目前中标单位*家，已完成签订合同*家；在中药采购合同中明确约定价格浮动区间等事项；做好中药饮片采购的询价工作，并将询价资料归档备查。

**.未论证需求导致采购设备闲置的问题

整改情况：于****年**月**日组织相关人员学习了《财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔****〕***号）；并对我院闲置资产（肺功能仪）进行清理，派护理组业务骨干到内江市第一人民医院学习使用技能操作规程和相关注意事项，并于****年*月*日起在临床业务诊疗过程中投入使用，按照物价收费标准收费。

**.未经分级审批采购药品的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织相关人员学习了药械采购相关法律法规方面的知识，提高我院干部职工的综合业务水平；并对上述问题涉及人员进行批评教育；加强采购过程监督，相关人员认真学习相关政策，规范采购程序；加强内部控制和管理，严格按照分级审批流程采购药品。

**.先使用后审批采购设备的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织相关人员学习了药械采购相关法律法规方面的知识，提高我院干部职工的综合业务水平；并对上述问题涉及人员进行批评教育；加强采购过程监督，相关人员认真学习相关政策，规范采购程序；加强内部控制和管理，严格按照采购流程实施采购，杜绝类似现象的再次发生。

**.供应商资质不符合要求的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织相关人员学习了药械采购相关法律法规方面的知识，提高我院干部职工的综合业务水平；加强采购过程监督，相关人员认真学习相关政策，规范采购程序，对供应商资质进行严格审查，严格剔除资质不符合要求的供应商参加遴选；加强内部控制和管理，严格监督评审过程，完善采购评审人员管理制度并严格执行，避免违反廉洁从业规定。

**.线上集中采购药品合同缺失货物明细条款，难以有效约束供应商履行义务的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织全体干部职工学习《四川省医疗机构上网药品阳光采购合同暂行管理办法》；加强药品采购合同签订的审查，按要求约定具体药品品种、数量及价格等要素，杜绝类似问题再度发生。

**.未组织药共同验收，金额********.**元的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织相关人员学习了药械采购相关法律法规方面的知识，提高我院干部职工的综合业务水平；制定了《内江市市中区朝阳镇卫生院关于进一步加强和规范药品、医疗器械（耗材）购、销、存管理的实施细则》，严格按照相关规定组织药品验收。

**.器械验收执行不到位，*项设备标的物与实物型号不一致的问题

整改情况：我院于****年*月**日组织全体干部职工学习《财政部关于进一步加强政府采购需求和履约验收管理的指导意见》（财库〔****〕***号）；对上述问题涉及人员进行批评教育，规范采购工作流程，严格执行采购程序，强化采购验收，确保货物一致。

**.违规设置会计期间的问题

整改情况：严格按照《政府会计准则*基本准则》设置会计期间；我院于****年*月*日起按照规定设置月度会计期间天数。

**.原始凭证不规范的问题

整改情况：加强财务管理，组织财务人员学习《中华人民共和国会计法》，严格执行《会计基础工作规范》，提高财务人员业务能力水平。

**.未经审批转账*******元的问题

整改情况：加强财务管理，财务人员严格执行《会计基础工作规范》；自****年**月起严格按照审批流程开展工作，未经审批的款项一概不予支付。

**.资产信息登记不完整的问题

整改情况：加强财务管理，财务人员严格执行《会计基础工作规范》；全面进行资产清查，对登记信息不完整的资产补充完整相关信息。

**.未办理不动产权证的问题

整改情况：截至****年*月**日，我院已将前期的建设资料进行全面清查整理，相关建设资料已移交城建档案馆备案，并完善了不动产登记手续，取得了不动产权证书（附内江市市中区朝阳镇卫生院不动产权证书）。

**.废旧资产未及时处置的问题

整改情况：对我院废旧资产进行清理，并建立台账；遴选符合资质的处置公司对我院废旧资产进行处置，并留存好处置过程相关资料备查；及时将处置资产所得收入上缴财政，财务人员做好账目处理相关工作。

**.车辆管理不规范的问题

整改情况：我院于****年**月**日组织全体干部职工学习《内江市机关事务管理局内江市财政局内江市政府采购中心关于内江市中心片区*********年度党政机关事业单位公务用车定点维修工作的通知》（内机管发〔****〕*号）；严格执行车辆管理办法，规范车辆使用，完善车辆维修使用审批手续。

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内江市市中区朝阳镇卫生院

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