致：省框架协议内相关会计师事务所

为规范开展内部审计工作，强化财务管理与绩效管控，现就我单位*项内部审计及绩效评价项目进行书面询价，诚邀贵所参与报价，具体事宜通知如下：

一、询价项目基本信息

*.项目名称：内部审计及绩效评价项目

*.采购方式：省框架协议采购（第二阶段询价选定）

*.采购预算：*****元（柒万元整），报价包含完成本项目全部服务所需的人员服务费、差旅费、税费、资料费、耗材费等一切相关费用，采购人不再另行支付任何额外费用。

*.服务要求：

贵所须为省框架协议内入围会计师事务所，具备相应审计资质，严格遵循国家审计相关法律法规、会计准则及行业规范开展工作，确保审计结果真实、合法、合规，按时提交完整的审计报告及绩效评价报告，针对发现的问题提出具体切实整改建议。

*实施现场驻点审计时间不少于*周。

二、审计及绩效评价项目具体内容

（一）市直学校****—****年预算执行与财务收支合规性审计

*.财务收支情况审计。市一中****—****年预算管理与执行情况；收入管理情况，各项收入来源合法，是否及时足额上缴国库或财政专户，无截留、坐支、挪用行为；支出管理情况，核查****—****年“三公”经费、工会经费支出是否超标、审批是否完整、是否真实发生，票据真实合规、报销审批流程齐全，无虚列支出、套取资金，资金支付符合国库集中支付、公务卡管理等规定；财务内控与制度方面，财务、内控等制度是否健全适用，流程严格按制度执行，与财政、银行等部门的定期对账规范，账账、账实相符情况；固定资产等采购履行规定程序，资产购入、领用、处置流程规范，资产台账健全、账实相符且盘点记录完整；会计基础工作，会计凭证、账簿、报表编制合法准确完整，财务资料归档及时合规、可追溯。

*.绩效评价项目。完成局机关****年体彩公益金市县分成资金重点项目绩效评价、市特教学校****年整体支出绩效评价，严格按照绩效评价相关标准，规范开展评价工作，形成完整、规范的绩效评价报告，明确评价结论、存在问题及改进建议。

（二）市直学校食堂财务管理专项审计

市直幼教集团、市特教学校、市一中（承包经营）****—****年*月份食堂财务管理情况审计：重点审计伙食费收取、使用管理合规性、食材出入库管理情况，出入库流程规范性、食材验收登记完整性、库存盘点及时性及账实相符情况，食堂成本支出真实性合理性，食堂成本核算的准确性，食材价格管控情况等，分析食堂利润、食材占比等情况，提出优化管理的合理化建议。

（三）市体育发展公司****年财务收支审计

*.收入管理合规性：各项收入（赛事收入、培训收入、场馆租赁收入、财政补助收入等）是否真实、完整，合同签订、履行与收款是否匹配，有无隐瞒、截留、坐支、体外循环等问题；资产处置收入、投资收益、对外合作分成等是否规范入账，有无违规处置资产、隐瞒投资收益等问题。收入核算是否规范，是否及时足额入账，票据管理是否合规。

*.支出管理合规性：人员经费支出是否合规，有无超标准、超范围发放，有无违规发放福利、津贴等问题；劳务派遣等人员的费用支付是否真实、合理，合同约定与付款是否一致，票据是否合规。赛事、活动、场馆运营与维护支出等各项支出是否真实、合法、合理，有无虚列支出、套取资金、违规报销等问题；支出审批流程是否健全，报销附件是否完整，是否严格执行预算管理要求，有无超预算、无预算支出。器材采购是否履行审批、招标程序，关联交易是否规范，有无利益输送风险资产入账是否及时，有无浪费、闲置等问题。公务接待、差旅费、会议费、培训费等是否严格执行国家及上级主管单位相关标准，有无违规接待、超标准开支等问题；报销附件是否完整，有无违规报销、变相发放福利等行为。财政补助与专项资金是否专款专用，有无挤占、挪用、滞留、截留专项资金等问题；专项资金使用是否符合相关管理规定，是否按要求报送使用情况报告。

*.资产管理情况：固定资产是否及时入账，产权是否清晰；折旧计提是否规范，有无漏提、少提折旧等问题；定期盘点制度是否执行，账实是否相符，有无资产闲置、流失、损毁等问题。固定资产出租、出借、处置是否履行审批程序，是否按规定进行评估，租金收入、处置收入是否足额入账，有无低价出租、违规处置资产导致国有资产流失等问题。无形资产及其他资产是否规范管理，有无漏记、闲置等问题；往来款项是否及时清理，有无长期挂账、资金占用、坏账风险等问题。

*.资金管理情况：银行账户的开立、变更、注销是否履行审批程序，有无多头开户、违规开户、公款私存等问题；银行账户管理是否规范，对账制度是否执行，有无资金挪用、截留等问题。大额资金支付是否履行集体决策、审批程序，支付手续是否完整，有无违规支付、资金挪用等问题；现金管理是否符合规定，有无超限额留存现金、坐支现金等违规行为。

*.内部控制有效性：财务管理、资金支付、采购招标、资产管理等内控制度是否健全，是否严格执行；关键岗位制衡机制是否完善，审批权限是否明确，有无内控失效导致的财务风险。

审计重点内容：体育专项经费、体彩公益金、场馆补助等财政资金是否专款专用，是否严格按照规定的用途使用，有无挤占、挪用、截留等问题，资金使用效益是否达标。赛事策划、承办等环节的财务流程是否规范，赛事收入与支出是否匹配，有无通过虚增赛事成本、虚构合作协议等方式套取资金的问题。

三、人员配置要求

贵所须派出固定审计团队，团队总人数不少于*人，人员资质及配置要求如下：

注册会计师（***）：*名，具备相应执业资格，有同类审计项目从业经验，负责项目统筹、核心审计工作及报告审核。

中级及以上专业技术职称人员：*名，具备审计、财务相关专业中级及以上职称，负责具体审计、数据核查、资料整理等工作。

辅助审计人员：*名，具备财务、审计相关专业背景，配合完成审计辅助工作。

注：审计团队人员须全程参与本项目，未经采购人同意，不得擅自更换团队成员；若确需更换，更换人员资质不得低于原配置标准，并提前书面报备采购人。

四、时间节点要求

*月审计团队进点开展工作，完成*个重点项目绩效评价、*所学校整体支出绩效评价，*月**日前提交完整的绩效评价报告。

***月份：完成机关****—****年预算执行与财务收支情况审计，提交正式审计报告。

*月份：完成市直学校食堂财务管理情况审计及市体育公司专项资金使用管理情况审计，提交正式审计报告。

若因特殊情况需延期，贵所须提前*个工作日书面申请，经采购人同意后方可延期，否则视为违约。

五、询价响应要求

（一）响应文件组成

报价单（加盖公章）：明确总报价，注明报价包含的全部费用，报价不得超过采购预算，否则视为无效报价。

资质证明文件：省框架协议入围证明、会计师事务所执业许可证、团队成员资质证书（注册会计师证、中级职称证等）复印件（加盖公章）。

服务承诺：包括服务质量承诺、时间节点承诺、人员稳定承诺、保密承诺（对审计过程中获取的采购人相关信息严格保密，不得泄露）等，具体内容见审计服务质量承诺书。

（二）响应文件提交

*.响应文件可为电子版或纸质版，纸质响应文件需装订成册，一式三份（正本*份、副本*份）密封包装，密封处加盖贵所公章，注明“内部审计服务询价响应文件”及贵所名称、联系方式。

*.提交截止时间：****年*月**日**:**，逾期提交的响应文件，采购人不予接收，电子投标材料需为加密资料。

*.提交地点：安徽省池州市贵池区广电大厦****室

响应文件提交邮箱：*********@**.***

响应文件密码提交邮箱：****************@***.***

*.联系人：李老师，联系电话：************

六、评审与成交

****年*月**日**:**评标

*.采购人将组织评审小组，对响应文件进行综合评审，在同等质量下，按照有效低价成交原则确定供应商。

*.评审小组根据综合评审结果，确定成交供应商，成交结果将书面通知成交供应商。

*.成交供应商须在收到成交通知后*个工作日内，与采购人签订服务合同，严格按照合同约定及本询价通知要求履行义务。

七、其他说明

贵所提交的响应文件及相关材料必须真实、有效，若存在虚假信息，一经查实，取消响应资格，由此产生的一切责任由贵所承担。

本项目不接受联合体报价，不允许转包、分包。

本询价通知未尽事宜，由采购人与响应供应商协商确定。

附件：*.内部审计服务报价单

*.审计服务质量承诺书

池州市教育和体育局

****年*月**日