根据《中华人民共和国审计法》的规定，仙居县审计局自****年*月*日至**月**日，对仙居县溪港乡人民政府（以下简称“溪港乡”）****年至****年财政收支进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况及审计评价意见

溪港乡行政区域面积**.**平方公里，管辖*个行政村、**个自然村，****年底户籍总人口****人。乡政府内设科室：综合信息指挥室（党政综合办公室）、党建综合办公室（人才工作办公室）、发展服务办公室、平安法治办公室、应急消防管理站、社会事务服务办公室（行政审批办公室）。下辖经济建设服务中心（农业综合服务中心）、社会事业服务中心等*个全额拨款事业单位。

截至****年**月**日，溪港乡核定编制**人，其中行政**人，事业**人,编外*人。实际在职人员**人，其中行政**人，事业 **人;帮扶士官*人；编外人员*人；退休**人。

溪港乡财政收支情况：****年收入****.**万元，其中财政拨款收入****.**万元，其他收入**.**万元；支出****.**万元，本年结余**.**万元，累计结余****.**万元。****年收入****.**万元，其中财政拨款收入****.**万元，其他收入**.**万元；支出****.**万元, 本年结余**.**万元，累计结余****.**万元。****年收入****.**万元，其中财政拨款收入****.**万元，其他收入**.**万元；支出****.**万元，本年结余**.**万元，累计结余***.**万元。

溪港乡政府收支情况：****年收入****.**万元，其中财政拨款收入****.**万元，其他收入**.**万元；支出****.**万元，本年结余**.**万元，累计结余***.**万元。****年收入****.**万元，其中财政拨款收入****.**万元，其他收入*万元；支出****.**万元，本年结余***.**万元，累计结余***.**万元。****年收入****.**万元，其中财政拨款收入****.**万元，其他收入*万元；支出****.**万元，本年结余****.**万元，累计结余***.**万元。

审计结果表明，溪港乡****年至****年财政收支基本符合预算法和其他财经法规的规定，会计核算基本符合会计法及有关财会制度规定。但审计也发现，溪港乡在预决算管理、财政收入支出管理、资金资源资产管理、政府采购执行及建设项目管理、内部管理制度的制定和执行等方面还存在一些问题，仍需进一步改进完善。

二、审计发现的主要问题

（一）预决算管理方面存在的问题

*.未编制预算调整方案。溪港乡政府****年至****年预算执行中均增加预算总支出，但未编制预算调整方案，也未提请乡人代会批准预算调整。

*.未编制决算草案。溪港乡政府未编制****至****年度本级决算草案,也未提请乡人代会批准本级决算。

（二）财政收入支出方面存在的问题

差旅费报销手续不完善。审计抽查发现溪港乡差旅费报销存在出行、住宿等发票签字不齐全等问题，如****年蒋晓俊赴云南参与缅北劝返前线工等*笔差旅费报销，出行、住宿费等发票涉及金额*.**万元无经手人、证明人签字。

（三）资金资源资产管理方面存在的问题

*.落实厉行节约过紧日子要求不够到位。不属于本单位‘三定’职责的事项和属于职责范围内应当直接履职的事项不得委托外单位实施”和省委办公厅、省政府办公厅厉行节约坚持过紧日子若干事项的通知中关于各单位系统内部会议、培训使用的***不得安排制作经费等规定，属于立行立改类问题。

*.未按规定条件选聘护林员。****年至****年，溪港乡聘用*名超过**周岁村民担任护林员，发放护林员工资*.**万元。

*.未按规定条件选聘山塘水库巡查人员。****年至****年，溪港乡发放*名年龄超过**周岁的山塘水库巡查管护人员经费*万元。

（四）政府采购执行及建设项目管理方面存在的问题

车辆维修保养服务未通过政采云平台采购。****年*月，溪港乡车辆维修保养服务*.**万元未通过政采云平台采购。

（五）内部管理制度的制定和执行方面存在的问题

*.内控制度不健全，广告费结算不规范。审计调查溪港乡****年广告制作等服务费支出情况，发现溪港乡未制定广告服务采购制度，广告服务采购环节也未执行相关程序和流程，未经班子集体决策。****年广告制作服务项目**笔**.**万元结算时没有统一的标准和依据。

*.软件正版化工作管理不够到位。溪港乡未建立软件正版化工作责任制度、软件资产管理制度、正版软件使用日常检查制度和软件资产台账。

三、审计处理（处罚）及建议

对本次审计发现的问题，仙居县审计局已依法出具审计报告，按照有关法律法规进行处理，并在严格执行财经纪律，规范工程项目管理等方面提出了审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，溪港乡按审计报告要求采取有效措施，积极进行整改。