中国电子产业工程有限公司

审计项目审计中介机构选聘需求说明

一、审计业务类型

财务收支审计和内部控制审计。

二、审计范围

对中国电子产业工程有限公司实控子公司开展财务收支审计和内部控制审计，具体情况如下表，重大事项可做适当追溯及延伸。

三、项目成果要求

本项目交付成果包含但不限于以下内容：

*.《财务收支审计报告》及《内部控制报告》

数量：正式版一式肆份*纸质版（签字盖章版）

电子版一套（可编辑及***）

要求：内容详实，定性准确，管理建议需具有针对性，侧重于从体制机制层面分析问题根源，提出提升管理效率、完善内控流程的建议。需附带《审计发现问题汇总表》作为附件。

*.《审计工作底稿》

数量：电子版全套。

要求：逻辑清晰，证据充分，索引完整，符合审计准则关于底稿归档的要求。

四、审计重点关注事项。

关注在财务核算、内控制度、债权债务、经营决策、执行国家法律法规及公司各项规章制度等方面。

重点关注公司经营管理过程中对外包方的管控能力、合同履约质量以及资金收付的闭环管理。

五、人员要求

*.项目负责人：须具备注册会计师（***）资格，且具有*年以上类似国企或大型企业专项审计项目负责人经验。

*.团队人员须熟悉国企运营模式、国资监管政策及会计准则。

*.回避原则：中介机构与被审计单位或审计事项无利害关系，近审计期间内未向被审计单位提供过可能影响审计独立性的各项咨询服务。

*.人员稳定性：未经甲方书面同意，不得擅自更换项目组成员。

六、时间要求

（*）****年***月；（*）审计工作时间控制在**天内，现场审计工作结束后**日内完成审计报告初稿。

七、审计业务背景

根据公司年度审计计划安排，依据《中华人民共和国审计法》《中国电子产业工程有限公司内部审计聘用审计中介机构管理细则（****年修订版）》的相关规定，拟选聘具备相应资质的中介机构提供审计服务，对中国电子产业工程有限公司实控子企业开展财务收支审计及内控审计。

八、保密与廉洁要求

*.保密：中介机构对在审计过程中知悉的所有商业秘密、财务数据、技术资料负有永久保密义务，不得泄露给第三方，也不得用于本项目以外的任何目的。

*.廉洁：中标单位需签署《廉洁从业承诺书》，严格遵守国家有关廉洁从业的规定，不得向被审计单位索取或收受任何形式的好处。

九、报价要求

报价应为总价包干，包含但不限于人工费、差旅费、食宿费、交通费、税金及报告印刷费等完成本项目所需的一切费用。

十、被审计单位基本情况及财务情况简表

（一）亦路通

*.单位基本情况

亦路通成立于****年**月**日，注册号***************，统一社会信用代码为******************。注册地址：北京市，注册资本和实缴资本均为**,***.**万元，法定代表人:张诞。

经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；通讯设备销售；电子产品销售；电子元器件批发；机械设备销售；仪器仪表销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；金属材料销售；金属制品销售；非金属矿及制品销售；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；对外承包工程；普通机械设备安装服务；会议及展览服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程勘察；建设工程施工；建设工程监理；房地产开发经营。

*.财务情况简表

单位：万元

注：*.公司资产总额主要是房产，包括自用固定资产及投资性房地产，占总资产的**%***%左右；*.负债总额中其他应付款占负债总额的**%左右，为关联公司往来款项。

十一、联系人及联系方式

联系人：陆天，电话：***********。