泸县财政局关于****年度审计整改结果的公告

四川省泸县审计局于****年*月至****年*月对泸县****年度县本级预算执行情况和决算草案以及其他财政收支情况进行了审计，并依法出具了审计报告。对审计查出的问题，我单位高度重视，积极抓好整改落实。按照《中华人民共和国审计法》《四川省审计整改结果公告办法》等有关规定，现将部分整改结果公告如下：

一、审计整改工作组织情况

审计报告共反馈问题**个，其中：立行立改类问题**个，分阶段整改类问题*个。针对审计调查的问题，县财政局高度重视，对查出问题逐项研究，对存在问题的根源进行认真剖析，制定整改措施，明确责任人和整改时限，严格按照相关要求落实整改工作，全面推进整改工作落地落实。截至公告日共完成**个问题整改，并持续推动其他问题整改。

二、已完成整改的问题

（一）县级预算管理方面存在的问题。

*.上年度未使用预算资金继续安排仍未使用，资金使用绩效不佳。

整改情况：****年度**项专项资金年末结转****.**万元，截至****年**月底，已完成支付****万元，其余剩余资金已作为结余资金收回财政统筹使用。接下来，县财政局在安排预算时将强化资金使用可行性论证，严控二次闲置风险，同时督促预算单位规范高效使用财政资金。

*.专项转移支付资金****.**万元分配下达不及时。

整改情况：针对分配下达不及时问题，县财政局各支出股室已定期清理上级转移支付接收情况。接下来，将持续优化资金分配审核流程，严格执行《省对下专项转移支付管理办法》相关规定，加强部门信息沟通，确保资金在规定时间内分解下达，杜绝资金分配下达不及时问题。

*.部分政府支出经济分类科目编制不准确。

整改情况：在今后工作中，县财政局将进一步强化审核严格把关，利用“业务股室初审、国库股复审”的双重审核机制，对资金下达及决算编报环节的科目适用准确性进行全流程核验，杜绝此类问题再次发生。

*.绩效目标审核不到位，部分绩效目标设置不规范。

整改情况：下一步，县财政局将优化完善绩效目标填报审核机制，实施“单位编制—财政初审—中介复审”审核流程，不断提升绩效目标完整性、指标相关性及合理性，确保绩效目标编报质量。

*.应到位未到位专项资金***.**万元。

整改情况：截至目前，县财政局已下达****年度全民健康工程市级补助经费***万元，完成整改。下一步，县财政局将严格按照专项资金管理要求，及时做好资金保障，确保资金安全规范高效使用。

（二）部门预算执行情况方面存在的问题。

*.预算管理不规范。

（*）预算编制不合理。

整改情况：县机关事务服务中心在****年年初预算中已编制“培训费”预算，并将其余预算栏目认真细化研判，做到经费支出与项目预算相对应。县档案馆****年公务接待费年初预算编制是按照不超过****年年初预算数编制，后续在预算编制工作时，县财政局将严格审核各部门预算编制情况，提高预算编制科学性和合理性。

（*）超预算支出*.**万元。

整改情况：由于县档案馆搬迁新馆，导致电费支出增加。接下来，县财政局将严格督促各部门精准编制年初预算，确保预算编制科学合理。

（*）虚假发票报销费用*.**万元。

整改情况：审计指出该问题后，县总工会已于审计期间收回上述资金。下一步，县财政局将持续做好财务监管，督促部门加强对费用报销的审核，确保资金支付规范。

*.固定资产管理不规范。

（*）固定资产账实、账账不符。

整改情况：审计指出该问题后，县机关事务服务中心正积极逐笔查找相应固定资产处置印证资料，在今后资产管理工作中，县财政局将认真落实固定资产管理相关要求，及时督促指导单位做好资产管理工作，确保做到账实相符、账账相符。

（*）应记未记固定资产**.**万元。

整改情况：目前，县民政局已将上述物品纳入资产管理。下一步，县财政局将督促主管部门加强资产管理，确保资产账实相符、高效利用。

（*）在建工程未按规定转入固定资产。

整改情况：截至目前，县档案馆已将新馆纳入资产管理。下一步，县财政局将督促部门加强资产管理，及时准确纳入资产系统，确保资产账实相符、高效利用。

*.办公用房信息未及时调整更新。

整改情况：审计指出该问题后，县机关事务服务中心及时调整更新泸县纪委监委办公楼、泸县不动产登记中心办公用房信息。下一步，县财政局将加强系统管理严格把关，督促各单位及时调整、动态更新系统数据。

（三）财政专项资金管理方面存在的问题。

*.福彩公益金和养老服务体系建设资金方面。

（*）违规占用老年助餐点设备。

整改情况：****年*月，县民政局已督促相关单位将设备归还至助餐点，完成整改。县财政局将督促主管部门加强设备使用全流程管理，定期排查，坚决杜绝违规占用设备情况发生。

（*）个别助餐配送点闲置。

整改情况：****年*月，县民政局已督促闲置助餐配送点开门营业，完成整改。县财政局将督促主管部门持续跟踪运营情况，定期巡查，畅通反馈，严防复停，确保助餐配送点稳定服务。

*.全民健康工程资金方面。

（*）***名人员在同一检查周期内重复体检。

整改情况：针对***名人员在同一检查周期内重复体检问题，相关主管部门已开展全面排查，核定重复参与项目涉及金额。下一步，县财政局将对重复体检人员的未拨付款项在支付时予以扣除，同时督促相关主管部门强化源头管控，完善筛查流程，加强对重复报名人员的筛查。

（*）**名超龄人员免费享受宫颈癌预防检测。

整改情况：针对**名超龄人员免费享受宫颈癌预防检测问题，县卫健局已对宫颈癌筛查数据进行复核，对超龄人员已产生的检测费用进行核算，已于****年*月将费用退回县财政局，完成整改。同时，县财政局将督促县卫健局在今后工作中加强人员信息核查。

（*）必检项目未检查或检查缺项。

整改情况：截至目前，已将****年度拨付款项未开展检测项目的人员费用退回财政金库，将****—****年度未开展检测项目人员的款项在支付时予以扣除。接下来，县财政局将督促主管部门加强监督，规范检测流程，避免缺项漏项。

*.工会经费管理使用方面。

（*）超拨项目资金*.**万元。

整改情况：县总工会已于审计期间收回多拨付资金。县财政局将督促主管部门在今后工作中规范资金拨付。

（*）超标准支付知识竞赛活动奖励支出。

整改情况：县总工会已组织工作人员深入学习《四川省县级以上工会经费支出管理办法》，明确活动奖励支出的标准和范围。今后，在开展各类活动前，制定详细的活动预算和奖励方案，报经相关领导审批后执行。下一步，县财政局将督促主管部门规范资金支出，按规定设定奖励支出。

（*）举办体育赛事活动广告采购未组织验收，多支付资金*.**万元。

（*）组织虚假询价采购，多支付资金*.**万元。

整改情况：针对上述（*）（*）问题，在审计指出该问题后，县总工会已在审计期间收回多支付资金。县财政局将在今后工作中督促主管部门，加强报销资料复核审查，做好验收工作，确保资金支付安全。

三、持续整改类问题整改情况

（一）部分单位项目预算执行进度慢。

整改情况：截至****年**月底，泸县残疾人联合会等**个县级预算单位***个预算项目，已支付金额为*****万元，平均执行率为**.**%。泸县交通运输局等**个单位**个预算项目，已支付金额为*****万元，平均执行率为**.**%。

下一步，县财政局将依托预算管理一体化系统，全面强化预算执行动态监控。按月关注预算执行序时进度，对执行进度缓慢的单位及时发出预警并督促整改。同时，优化资金调度，针对因项目前期准备不足等客观原因导致的支付迟缓问题，会同相关部门深入分析梗阻根源，在确保规范的前提下协同加快办理进度，推动资金精准高效使用。

四、审计建议采纳情况

（一）聚焦执行，强化绩效，提升资源配置效能。

紧盯预算执行关键环节，健全常态化监控机制，强化对预算单位支出进度的跟踪督导。深化预算绩效管理，严格实施绩效评价，强化结果应用刚性约束，坚决压减低效无效支出，切实优化财政资源配置格局。及时分解下达转移支付资金，规范资金分配流程，确保调控政策精准落地。着力提升决算编报质量，严格遵循支出功能分类标准，保障决算数据真实、准确、完整。加强对部门预算绩效目标的审核与过程核查，持续提升绩效指标体系的科学性与完整性。

（二）依托系统，深化监管，规范部门预算执行。

充分运用预算管理一体化系统技术优势，构建部门预算执行日常监督网络，加大对预算执行中违规行为查处力度。建立共性问题和典型案例定期通报反馈机制，督促各预算单位以案为鉴，堵塞管理漏洞。推动各预算部门强化内控建设，重点加强对预算编制、固定资产管理、费用报销等关键环节的规范与审查。针对发现的问题，要求限期整改并做到举一反三，建立健全长效机制，全面提升部门财务管理规范化水平。

（三）突出全程，确保实效，严控专项资金流向。

探索构建以上级转移支付资金为主线的专项资金全过程监管体系，将资金拨付时效、项目实施真实性、使用合规性及最终绩效表现深度融合，实施穿透式、全链条监控，做到问题早发现、早纠偏。压实主管部门监管责任，督促其对补助类资金严格按照标准及时、足额发放，切实保障群众合法权益；对项目建设类资金，重点核查其使用真实性、合理性，严肃查处挤占、挪用等违规行为，确保专项资金安全规范高效使用。