根据《中华人民共和国审计法》的规定，永康市审计局派出审计组，自****年*月至**月，对浙江金汇五金产业集团有限公司（以下简称金汇集团）****年至****年财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、总体情况及审计评价

金汇集团是成立于****年*月的国有企业，注册资本*****万元，内设综合办公室、财务管理部、投融资部、党建人事部、企业运营部等*个部门。管理的下属子公司*家：永康市农贸城有限公司、永康市粮油有限公司、永康市市场发展有限公司、永康市食品有限公司。下属分公司*家：浙江金汇五金产业集团有限公司永康丽州商城运营管理分公司。

审计结果表明，金汇集团财务收支情况基本真实，会计核算基本合规。本次审计发现，金汇集团存在经营管理、管理制度制订、财务管理、资产管理、工程管理、合同管理等问题需要改进和完善。

二、审计发现的主要问题

（一）经营管理方面问题。一是*份重大经济合同未按内控规定由董事长签订。二是*个项目集体决策确定的“最低价中标法”被擅自改为“平均价评标法”。三是市场发展公司未提现美食城汽车充电桩收入******.**元。四是市场发展公司会计核算未及时确认收入*****.**元。

（二）管理制度制订方面问题。一是未及时修订工程管理制度。二是未及时修订财务管理制度。

（三）财务管理方面问题。一是选聘会计师事务所程序错误。二是未及时清理*个闲置银行账户。三是未将**件*****元新购资产登记为固定资产。四是单独购买软件费用******.**元未计入“无形资产”。

（四）资产管理方面问题。一是出租场地用于运营电动自行车充电桩未签订合同、未收取租金。二是市场发展公司少收****元商铺转让费。三是市场发展公司应收未收“小龙坎火锅”租金、物业费和水电燃气费共**.**万元。四是农贸城公司*间未出租商铺被商户占用。

（五）工程管理方面问题。一是市场发展公司未对周塘区块旧城区改建项目*****地块项目监理合同实施有效监控。二是未办理*个暂估入账工程竣工财务决算。三是粮油公司未办理*个已完工使用工程竣工财务决算并结转资产。四是丽州商城新时尚形象优化工程中的室外亮化变更签证价超过变更估算价。五是站前综合楼消防改造工程验收未经设计单位确认。

（六）合同管理方面问题。一是步行街美食城物业服务项目到岗项目经理不满足合同约定的执业资质要求。二是粮食应急保障中心设备采购及安装项目未履约验收。三是站前综合楼消防改造工程合同对质量保证金的约定比例不一致。

三、审计整改要求

对本次审计发现的问题，永康市审计局已依法出具审计报告，并从健全内控制度、完善财务管理、强化资产监管、加强工程项目管理、规范合同管理等方面提出了审计建议。

四、审计发现问题的整改情况

针对审计发现的问题和提出的建议，金汇集团党委高度重视，召开专项会议对审计报告进行研究，逐项落实整改责任。审计报告共反映了**项问题，现已整改到位**项，分阶段整改问题部分整改*项。主要采取了以下整改措施。

（一）经营管理方面。对于新签订的重大经济合同，严格按内控制度执行。对****年“三重一大”集体决策结果执行情况进行了自查。已提现并确认美食城汽车充电桩收入******.**元，已确认挂账其他应付款收入*****.**元。

（二）管理制度制订方面。已修订工程管理制度、财务管理制度。

（三）财务管理方面。已通过董事会决定选聘会计师事务所，已将*个闲置银行账户销户，已将**件*****元资产登记为固定资产，已将******.**元软件登记为无形资产。

（四）资产管理方面。已签订电动自行车充电桩场地出租合同并收取租金，已补收商铺转让费****元，已收取“小龙坎火锅”租金、物业费和水电燃气费共**.**万元，已清空了被占用的*间商铺。

（五）工程管理方面。已向监理公司下发工程罚款单并在支付进度款时予以扣除。委托第三方事务所开展*个工程竣工财务决算，仍在整改中。丽州商城新时尚形象优化工程在竣工结算时按规定确认室外亮化签证价格，仍在整改中。站前综合楼消防改造工程已经设计单位验收确认。

（六）合同管理方面。已更换成具备物业经理上岗证项目经理，已对粮食应急保障中心设备采购及安装项目进行履约验收，对市场发展公司****年以来工程合同质保金条款进行了自查。