即墨区体育中心****年即墨区学校操场

开放部分设备配套项目政府采购

绩效评价报告

第三方机构名称：中税企业咨询（山东）有限公司

****年**月

即墨区体育中心****年即墨区学校操场

开放部分设备配套项目

政府采购绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

*.项目立项背景

根据《教育部国家体育总局关于推进学校体育场馆向社会开放的实施意见》（教体艺[****]*号）、青政办字[****]**号文件《关于印发青岛市中小学体育场地设施向社会公众开放工作实施方案》要求，学校体育设施要向社会免费开放。为提升操场开放服务质量，提高群众满意度，满足市民日益增长的健身需求，自****年以来，全区已有**所学校操场对市民免费开放，但仍满足不了市民日益增长的健身需求。根据《青岛市体育局关于调度全国全民运动健身模范市创建工作的通知》，要求各区市在保障正常教育教学及学校其他各项工作秩序的前提下，具备开放条件的中小学校体育场全部向社会开放，开放比例不低于中小学总数的**%。

结合青岛市体育局文件精神及即墨区学校操场开放实际情况，为推进即墨区“十四五”时期全民健身场地设施建设、创建区全民健身模范区、弥补群众身边健身设施短板、提升全民健身公共服务水平，提高群众满意度，****年拟节假日和夜间再免费开放书香中学、书香小学、岘山中学、潮海第一小学、福海中学等**处学校塑胶操场，青岛市即墨区体育中心根据开放学校实际情况对学校操场配套设备进行采购。

*.资金来源及使用情况

****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目的预算资金为***.****万元，资金来源：财政投资，出资比例：财政资金为**.****万元，其他资金（由学校公用经费列支）为**.****万元，实际执行资金为***.****万元。

*.主要采购内容和实施情况

（*）主要内容

即墨区体育中心委托山东省国际招标有限公司对****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目以公开招标的方式进行采购，主要采购内容为隔离围挡、场地照明等设备。涉及范围包含书香中学、书香小学、岘山中学、文景小学、创智实验学校、山师实验学校等**所学校的塑胶操场。

（*）实施情况

即墨区体育中心于****年**月**日就****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目二次招标划分*个包采用公开招标方式进行采购。

第一包预算金额为***.****万元，采购清单如下：

中标单位为青岛英派斯健康科技股份有限公司，中标金额为***.****万元，于****年*月**日签署采购合同。根据《青岛市即墨区教育和体育局关于青岛市即墨区北安辛庄小学等**所学校申请撤并、设立和更名的意见》（即教体字[****]**号）文件要求，于****年*月**日签署变更协议，变更后的合同总金额为***.****万元。

（二）绩效目标

****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目的绩效目标主要包括政府采购规范化、科学化、公开透明化、保证时效性和准确性，优化营商环境，落实政府采购政策功能，进而提升政府采购服务项目的管理水平和财政资金的使用效益。

二、评价实施情况

（一）评价目的、对象和范围

*.评价目的

通过政府采购绩效评价了解政府购买服务项目资金使用和效益情况，发现存在问题，及时整改并完善相关内控制度，保障部门更好地履行职责；加强采购活动的计划性，提高政府采购效率，进一步规范区级政府购买服务项目管理，提高财政资金使用效益。

*.评价对象和范围

即墨区体育中心采购的****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目，预算资金为***.****万元，实际执行资金为***.****万元。

（二）评价依据、方法、标准、指标体系

*.评价依据

（*）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[****]**号）；

（*）《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令**号）；

（*）《财政部、工业和信息化部关于印发***;政府采购促进中小企业发展管理办法***;的通知》（财库[****]**号）；

（*）《山东省政府采购履约验收管理办法》（鲁财采[****]**号）；

（*）《中共青岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发[****]*号）；

（*）《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩[****]*号）；

（*）青岛市财政局《关于促进政府采购提速增效持续优化营商环境的通知》（青财采[****]**号）；

（*）青岛市财政局《关于印发***;青岛市政府采购绩效评价指标体系***;的通知》（青财采[****]*号）；

（*）青岛市财政局《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[****]**号）；

（**）《关于印发***;青岛市关于加强预算单位政府采购活动内部控制管理的指导意见***;的通知》（青财采[****]**号）；

（**）其他相关法律法规和政策文件。

*.评价方法

本次绩效评价方法主要采用定性与定量方法，按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关、重点核查原则，采用比较法、因素分析法等开展绩效评价。评价过程中涉及重点资料包括采购程序资料、合同签订资料、履约验收资料、资金支付资料、采购内控资料等，了解政府购买服务项目实施完成情况。

*.评价标准

采取评分和评级相结合的方式，总分设定为***分。等级划分为四档：

综合得分在******分（含**分）为优；

综合得分在*****分（含**分）为良；

综合得分在*****分（含**分）为中；

综合得分在**分以下为差。

*.指标体系

评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。指标体系的制定以《关于印发***;预算绩效评价共性指标体系框架***;的通知》（财预[****]**号）、《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[****]***号)、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[****]**号）、《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩[****]*号）、《青岛市财政局关于全面开展政府采购绩效评价工作的通知》（青财采[****]**号）等相关文件为依据，结合“****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目政府采购”绩效评价的特点，我们运用相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则，制定了《即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目政府采购绩效评价指标体系表》，评价内容包括****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目的政府采购预算、政府采购计划、政府采购意向、政府采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量、采购内控管理十个方面，结合项目实际对三级进行细化和调整，并根据项目的重要性确定三级指标的权重。

（三）评价实施程序

*.评价准备阶段

（*）成立评价工作组，明确工作要求，搜集前期资料。

（*）制定绩效评价方案，编制评价指标体系。

*.评价实施阶段

（*）收集、整理及审核项目资料

根据项目所需资料清单，收集、整理项目相关资料，并核对即墨区体育中心提交资料的完整性；同时查询国家、省、市及青岛其他区市项目相关的文件及绩效评价报告，并进行对比分析。

（*）现场核查

在即墨区财政局的协助下开展综合调查访谈，现场听取即墨区体育中心针对该采购项目的内控情况、实施过程情况、合同签订情况、履约验收情况和资金支付情况的介绍。绩效评价工作组成员依据即墨区体育中心提供的资料，开展勘察核实工作，对采购规范化、科学化、公开透明化、时效性、准确性等情况进行综合评判并就审核提报资料的真实性、完整性、合规性予以深入审查。

（*）完善项目评价指标体系

绩效评价工作组根据青岛市财政局下发《关于印发***;青岛市政府采购绩效评价指标体系***;的通知》（青财采[****]*号）号文件要求，结合即墨区体育中心提供的相关资料以及访谈的相关内容，形成初步绩效评价指标。之后在即墨区财政局的指导下，与即墨区体育中心研讨绩效评价各项指标的合理性、公正性、相关性，根据研讨结果完善项目评价指标体系。

*.评价结果形成阶段

（*）撰写完成项目评价报告初稿

依据检查情况，审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据，进行综合分析、评定，撰写《即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目政府采购绩效评价报告》初稿。

（*）反馈评价意见和问题

将初评报告发送给即墨区财政局审阅，根据即墨区财政局及相关单位的反馈意见对初评报告进行修改。

（*）报送评价报告终稿

复核修改报告后，打印装订形成正式绩效评价报告，同时整理底稿成册，一式三份，向即墨区财政局提交。

（四）指标分析

根据《即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目政府采购绩效评价指标体系表》，绩效评价工作组从政府采购预算、政府采购计划、政府采购意向、政府采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量和采购内控管理**个环节进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为**.**分，综合绩效级别为“优”。各部分权重及得分情况如下：

表*** 即墨区学校操场开放部分设备配套项目

绩效评价体系一级指标得分表

各个环节具体得分如下：

*.政府采购预算情况

政府采购预算指标权重**分，综合得分**.**分，得分率为**.**%。

表*** 即墨区学校操场开放部分设备配套项目

政府采购预算情况得分表

即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目按照批准的政府采购预算实施政府采购活动，政府采购预算规范性指标得分*分。

即墨区体育中心****年年初预算***.*****万元，年中追加政府采购预算***.****万元。年中追加政府采购预算 ***.**** 万元，调整后全年政府采购预算为 ***.***** 万元，全年经调整的政府采购预算占比**.**%。根据计分标准，政府采购预算准确性指标得分*.**分。

专门面向中小企业采购的政府采购预算***.*****万元，全年政府采购预算中***万元以下的货物及服务采购项目和***万元以下的工程采购项目预算***.*****万元，专门面向中小企业采购的政府采购预算占比***.**%；全年政府采购预算中超过***万元的货物采购项目预算***.****万元，专门面向中小企业预留的政府采购预算占比***.**%。根据计分标准，政府采购预算政策落实性指标得分*.**分。

*.政府采购计划情况

政府采购计划指标权重*分，综合得分*分，得分率为***.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

政府采购计划情况得分表

即墨区体育中心针对****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目按要求编制了政府采购计划，制定的采购计划包含采购需求、实施时间、采购组织形式、采购方式等，内容完整且规范。

*.政府采购意向情况

采购意向指标权重*分，综合得分*分，得分率为***.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

政府采购意向情况得分表

即墨区体育中心发布采购意向公告时间为****年*月*日，发布采购需求公告和采购招标公告时间分别为****年*月*日和****年*月**日，采购意向公示期大于**天，内容完整、统一、规范且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

*.政府采购需求情况

采购需求指标权重*分，综合得分*分，得分率为***.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

政府采购需求情况得分表

采购活动开展前，即墨区体育中心按照规定编制采购需求，发布采购需求公告时间为****年*月*日，发布采购招标公告时间为****年*月**日，采购需求公示期大于*天，内容完整、统一、规范且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

*.组织采购情况

组织采购指标权重**分，综合得分**分，得分率为**.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

组织采购情况得分表

即墨区体育中心组织采购过程规范，采购文件及采购活动组织过程中不存在采购人失信行为清单的情形,相关公告发布时间满足法定时限要求，未收取投标单位投标保证金和履约保证金，无评审专家劳务报酬转嫁行为。采购招标公告时间为****年*月**日，开标时间为****年*月**日。采购公告、采购结果等信息的公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

本指标扣分原因为：

支付评审专家劳务报酬缺乏时效性。评审活动时间为****年*月**日，支付评审专家劳务报酬的时间为****年*月**日，支付时间超过评审活动结束后**个工作日内的要求。根据计分标准，扣减*分。

*.合同订立情况

合同订立指标权重*分，综合得分*分，得分率为**.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

合同订立情况得分表

本指标扣分原因为：“采购贷”政策落实不到位。即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目未根据《青岛市财政局关于促进政府采购提速增效持续优化营商环境的通知》要求对供应商参与政府采购合同信用融资事项进行进行积极推广和提供支持，未能履行上述文件规定的职责。根据计分标准，扣减*分。

*.履约验收情况

履约验收指标权重*分，综合得分*分，得分率为**.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

履约验收情况得分表

即墨区学校操场开放部分设备配套项目完成安装后，****年*月**日，即墨区体育中心邀请专家组织验收，验收报告由参与验收人员签字，根据专家验收意见表，围栏及照明设备运行状况及安装调试情况良好;现场数量和质量状况良好;伸缩门及台阶等各种设施配套器具运行良好，本项目通过验收。

本指标扣分原因为：

验收检查小组成员为*人双数，违反了《山东省政府采购履约验收管理办法》规定政府采购项目验收小组至少*人以上单数组成的强制性规定，导致验收小组的组织形式不合法，验收程序的合规性存在缺陷。根据计分标准，扣减*分。

*.资金支付情况

资金支付指标权重*分，综合得分*分，得分率为**.**%。

表***即墨区学校操场开放部分设备配套项目

资金支付情况得分表

即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目在指定媒体“青岛市政府采购网”公开相关资金支付信息。

本指标扣分原因为：

（*）未按照政府采购合同规定，及时向供应商支付采购资金。****年*月**日完成验收后截止评价之日共支付合同总金额的**.**%。《****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目二次招标政府采购合同》中约定，合同签订生效后，由成交供应商提出预付款申请，甲方收到乙方预付款申请书和发票后，采购人向乙方支付合同总金额**%的预付款;供货、安装、调试、验收合格后付至合同总金额**%。根据计分标准，扣减*分。

（*）未在合同签订生效且具备实施条件后*个工作日内支付不低于合同金额**%。《****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目二次招标政府采购合同变更协议》****年*月**日签订，第一笔款项于合同签订后，****年*月**日支付**.*万。根据计分标准，扣减*分。

（*）未按照合同约定支付资金。《操场开放合同》中约定，合同签订生效后，由成交供应商提出预付款申请，甲方收到乙方预付款申请书和发票后，采购人向乙方支付合同总金额**%的预付款；供货、安装、调试、验收合格后付至合同总金额**%，根据预算安排，一年后无息付清剩余*%余款(以财政实际拨付时间为准)。****年**月**日开具了发票，****年*月**日支付第一笔资金**.*万元，****年*月**日支付**.**万元，开具发票后**天以上支付第一笔资金。根据计分标准，扣减*分。

*.采购质量情况

采购质量指标权重*分，综合得分*分，得分率为***.**%。

表****即墨区学校操场开放部分设备配套项目

采购质量情况得分表

即墨区体育中心在本次政府采购项目中无供应商质疑、投诉和废标的情况。

**.采购内控管理情况

采购内控管理指标权重**分，综合得分**分，得分率为***.**%。

表****即墨区学校操场开放部分设备配套项目

采购内控管理情况得分表

即墨区体育中心按照相关规定建立并备案了政府采购内部控制制度；签订的采购协议明确了本部门和采购代理机构的权利、义务；按照法定情形，依法合规的选择了相应采购方式，未出现规避集中采购违规委托社会代理机构的情形；不存在因采购文件编制不合规导致的投诉；授权人员作为采购人代表公平公正参与评审，评审过程客观公正；采购过程中供应商未对政府采购活动相关事项提出询问；按照规定保存采购档案，且内容齐全完整。

即墨区体育中心采购内控管理较为科学，明确了政府采购管理部门，具体负责本单位政府采购管理工作，并指定专人作为采购管理员；建立了采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复审、采购评审与结果确定、采购组织与履约验收、合同签订与验收评价等关联岗位互相分离规则；建立内部决策和审查机制，明确了任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策要求。

三、评价结论

根据《即墨区体育中心****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目政府采购绩效评价指标体系表》，绩效评价工作组从政府采购预算、政府采购计划、政府采购意向、政府采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量和采购内控管理**个环节进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为**.**分，综合绩效级别为“优”，预算金额无需调整。

四、存在的问题

（一）组织采购方面

支付评审专家劳务报酬缺乏时效性。依据《山东省政府采购评审劳务报酬标准》（鲁财采[****]**号）规定，使用单位应于评审活动结束后**个工作日内支付评审劳务报酬。

即墨区学校操场开放部分设备配套项目评审活动于****年*月**日结束，但支付时间为****年*月**日，远超规定的**个工作日时限，违反了上述规定。

（二）合同订立方面

未对供应商参与政府采购合同信用融资给予推广、支持。根据《青岛市财政局关于促进政府采购提速增效持续优化营商环境的通知》（青财采[****]**号）第四条第（二）款要求，应全面推进政府采购合同信用融资，引导和鼓励相关金融机构建立适合政府采购项目中标（成交）供应商信用融资的产品和模式，进一步缓解中小微企业、民营企业融资难、融资贵问题。****年度青岛市即墨区学校操场开放部分设备配套项目在执行过程中，未就政府采购合同信用融资事项向供应商进行积极推广和提供支持，未能履行上述文件规定的职责。

（三）履约验收方面

履约验收流程不规范。依据《山东省政府采购履约验收管理办法》（鲁财采[****]**号）第十二条规定，政府采购项目验收小组应当由熟悉项目需求与标的的专业技术人员、使用部门人员等至少*人以上单数组成。该项目《****年即墨区学校操场开放部分设备配套项目验收报告》显示，验收检查小组成员为*人（双数），违反了上述办法中关于验收小组成员人数必须为单数的强制性规定，导致验收小组的组织形式不合法，验收程序的合规性存在缺陷。

五、相关建议

（一）规范劳务报酬支付管理，保障评审专家合法权益

建议严格执行《山东省政府采购评审劳务报酬标准》（鲁财采[****]**号）中关于评审劳务报酬结算的规定，确保评审劳务报酬在评审活动结束后**个工作日内足额支付，规范支付流程，维护评审专家权益。

（二）深化政府采购合同信用融资推广，助力中小微企业纾困

建议落实《青岛市财政局关于促进政府采购提速增效持续优化营商环境的通知》（青财采[****]**号）中要求，激活政府采购过程中政府信用的价值，全面推广“政府采购贷”线上融资业务，缓解中小微企业资金压力。在采购文件及中标通知书中，以醒目方式载明政府采购合同信用融资政策的核心内容、适用条件及金融机构支持措施。中标通知书发出同时由采购部门向供应商定向推送“政府采购贷”等线上融资政策解读材料，提供本区合作的金融机构名录或线上融资平台指引，支持中小微企业利用信用融资缓解资金压力。‌

（三）规范履约验收流程，加强采购档案管理

建议严格依据《山东省财政厅关于印发山东省政府采购履约验收管理办法的通知》（鲁财采[****]**号）要求，健全验收组织机制，细化验收标准，确保验收程序合法、结果真实。

所有项目验收小组必须由至少*人且为单数组成，并包含熟悉项目需求的专业技术人员及实际使用部门人员。增设候补成员机制，若成员临时缺席，即时从候补库补选，确保小组人数始终为单数。档案覆盖采购全流程关键资料，避免因资料不完善影响合规性审查。

中税企业咨询（山东）有限公司

****年**月**日