****年度潜江市“市级技术改造专项资金”项目绩效

评价报告

一、基本情况

****年度“市级技术改造专项资金”项目实施单位为市经济和信息化局，项目年初预算资金****.**万元，项目实际到位资金****.**万元，资金到位率***%；项目实际执行金额****.**万元，预算执行率为**.**%。

项目年度绩效目标为：通过该项目的实施，优化产业结构，提升资源利用效率，带动上下游产业链的协同发展，形成良性循环，为潜江市的经济社会发展注入新的活力。提升企业税收增长率，改善企业经济效益，实现生产效率和产品质量的提升，进而带动营业收入和当地财政收入的稳步增长，为社会提供更多就业岗位，推动潜江市工业行业的技术升级和产业壮大。

项目绩效目标核心指标为：*.申请技术改造企业数≥**家、审核通过技术改造项目企业数≥**家、新增规模以上工业企业数≥***家；*.申报技改项目专项类型覆盖率***%、市级技改专项资金支持企业数量增长率***;*、企业技术改造投资额增长率***;*、申报企业核查率***%；*.技术改造项目完工及时性－当年完成、奖补资金发放及时率***%。

二、绩效评价分数与等级

****年度“市级技术改造专项资金”项目绩效评价从项目的决策、过程、产出及效果四大维度进行综合分析评价，综合得分为**.**分，绩效评价等级为“良”。投入、过程、产出、效果四个维度评价得分结果如下表所示：

项目绩效得分情况表

三、绩效评价指标情况

（一）项目决策。

决策指标标准分**分，评价得分*分。项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策及行业发展规划要求，实施前经过了必要的集体决策，立项依据充分，立项程序规范、依据合理，与项目相适应。主要扣分原因：绩效目标设定合理性和部分经费预算编制科学性尚有进一步完善的空间。

（二）项目过程。

过程指标标准分**分，评价得分**.**分。从财务管理层面来看，预算执行率**.**%；从组织实施层面来看，市经信局制定了相应的财务和业务管理制度，管理制度合法、合规、完整，项目组织实施符合相关管理规定。主要扣分原因：部分专项工作经费被用于支付与本项目无关的事项，其使用不符合财务管理制度及专项资金管理办法的相关规定。

（三）项目产出。

产出指标标准分**分，评价得分**.**分。经潜江市工业经济工作领导小组办公室专班会议综合评审，支持项目*个，共拨付奖补资金****.**万元，其中*个项目符合技术改造支持内容，奖补金额***.**万元；*个项目符合智能化改造支持内容，奖补金额***.**万元。但从产出时效方面来看，****年*月**日，市经信局完成核查工作，并向市人民政府提交了拨付申请。申请通过后未能及时进行资金拨付。该专项资金****年*月才全部完成发放。主要扣分原因：资金拨付不及时。

（四）项目效果。

效益指标标准分**分，评价得分**分。技术改造项目的实施，显著提升了地区企业的生产能力和产品质量，降低企业运营成本，增加企业的盈利能力。项目带动了相关产业链的发展，为社会提供更多就业岗位，提高了居民收入，对潜江市的社会稳定和发展起到了积极作用，使得区域竞争力有效提升。从申报企业满意度方面来看，项目总体满意度**.**%。主要扣分原因：满意度指标未能达到预设的**%目标要求。

四、项目成效、存在的问题和原因

（一）项目成效。

技术升级带来的产能提升，为企业开拓新市场、满足多样化需求提供了有力支撑。一是提高了企业的生产能力和市场竞争力；二是发挥技术创新引领示范作用；三是项目带动了相关产业链的发展，为社会提供更多就业岗位，提高了居民收入，对全市的社会稳定和发展起到了积极作用，使得区域竞争力有效提升。

（二）存在的问题和原因。

*.绩效目标设定缺乏合理。一是部分绩效指标未充分研判奖补规模的变动预期，导致绩效目标值与实际完成情况存在较大偏差。如产出数量目标设定为“支持技改企业**个”，但实际支持的企业数量仅为*个，目标与实际偏差率过大。二是部分绩效指标设定不具备可考核性。如产出质量指标中的“发放公正性”目标设定为“公正”，这一表述过于笼统，缺乏具体的衡量标准和评价依据，使得在实际操作中难以对绩效目标的实现程度进行有效评价和监控。

*.项目预算编制缺乏科学。项目总预算为****.**万元，其中拨付市经信局的专项工作经费**万元缺乏测算依据，且与工作任务不匹配。除每年的核查审计费用与本项目相关外，其他经费支出均与本项目无关。****年度的专项工作经费支出作为历史数据并未对****年度的项目预算编制提供任何参考作用，****年项目预算资金中专项工作经费仍然为**万元。在预算编制过程中，未能对各项支出进行充分的论证和预测，预算编制不够准确，与实际支出存在较大差异。

*.挤占挪用财政专项资金。项目实施单位在资金使用过程中未能严格遵守财务管理规定，将专项工作经费用于单位公用支出，对于非项目相关的支出未能进行有效控制和审核，违背了“专款专用”的财政管理基本要求。****年度拨付市经信局****年技改专项工作经费**万，*万元用于项目相关审计费用，**万元用于购买公车（**.**万元）和发放****年*月份工资（*.**万元）。****年技改专项工作经费**万元，*.*万元用于项目相关审计费用，*.**万元用于与项目无关的差旅费用，*万元用于与本项目无关的潜商联合会费用。

*.项目产出未达到预期。受宏观经济形势及市场竞争环境等多重因素的影响，企业对技术改造的投入和意愿明显减弱。在项目执行过程中，未能及时且有效地响应企业的需求和市场变化，导致项目产出未能充分契合企业的期望与要求。项目当前成果与年初设定的绩效目标之间仍存在显著差距。****年度申请技术改造的企业共有**家，较去年同比下降**%。获得政策支持的企业数量为*家，同比下降**.**%。申报技改项目专项类型仅*类，技改项目类型覆盖率下降**.**%；技改奖补资金较上年度减少了**.**%，获得补助的企业投资额下降**.**%，企业的参与度和积极性显著下滑。

*.奖补资金发放不及。****年*月**日，市经信局完成核查工作，并向市人民政府提交了拨付申请。申请通过后未能及时进行资金拨付。****年**月**日，市经信局再次向市财政局发函，申请拨付****年度技术改造专项资金。该专项资金直至****年*月才完成发放，专项资金发放不及时。

五、建议和改进措施

（一）增强预算绩效管理意识和能力。

项目管理部门在今后的工作中，应加强绩效目标的设定管理，确保目标设定科学合理、具体可行。绩效目标的具体指标应尽可能量化、细化，明确具体的衡量标准和评价依据，例如，对于“发放公正性”这一目标，可以将其细化为具体的指标，如“投诉处理率”“奖补标准符合率”等可以更准确地衡量发放的公正程度的指标。对于“振兴实体经济”这一目标，可以将其细化为“获奖补企业利润率提升幅度”等具体指标，以便更直观地反映经济效益的实现情况。通过细化绩效指标，更好地引导资金发挥最优效果。

（二）提高预算编制的合理性与精确性。

在编制****年度项目预算时，应充分考虑项目实际需求，细化专项经费预算编制，明确各项经费的测算依据和使用范围，确保预算资金与工作任务的匹配性。对不合理的经费支出进行及时调整和优化，避免资金浪费和挪用。并加强对预算编制的审核和监督，确保预算编制的科学性和准确性。

（三）专款专用，强化资金使用合规。

在资金使用过程中，应严格遵守财务管理规定，确保资金专款专用，严禁将资金用于与项目无关的事项。加强内部审计和监督，对资金使用情况进行检查，及时发现和纠正问题，避免类似情况再次发生，确保资金使用的合规性和效益性。同时，项目实施单位还应加强学习，提升财务管理水平和专项资金使用意识。

（四）加强政策宣传，优化执行流程。

根据市场需求调整政策方向，提升政策与当地经济发展的适应性、针对性和有效性。加大政策宣传力度，通过多元化渠道广泛传播技术改造政策，让更多的企业了解并参与到申报中来，提高申报率。优化政策执行流程，组织专题宣讲会，提升企业对政策的认知度和参与度，提升申报成功率，切实解决企业在技术改造过程中遇到的实际问题。

（五）强化沟通协调，加速资金拨付进度。

加强各部门沟通协调，确保在核查工作完成后，能够及时提交拨付申请并获得审批。优化内部流程，缩短资金拨付的决策和执行时间，确保资金能够迅速到位，调动企业积极性。