阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程项目绩效评价报告

为贯彻落实《中共山西省委 山西省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（晋发〔****〕**号）精神，提升财政资源配置效率和资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》规定，按照《山西省财政厅省级项目支出绩效评价管理办法》（晋财绩〔****〕**号）等文件要求，山西诚泽资产评估有限公司受太原市生态环境局阳曲县分局委托，于****年*月对“阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程项目”开展了绩效评价，现将有关情况报告如下。

一、基本情况

（一）立项背景

杨兴河系汾河一级支流，全长**千米，流域面积****平方千米，系太原与忻定两盆地间的重要生态廊道。党的十八大以来，阳曲县持续强化杨兴河水污染治理，其国考断面河底村水质从****年的Ⅴ类提升至****年的Ⅲ类。但由于流域地质复杂，水生态环境质量改善仍面临不均衡、不协调问题。****年*月湿地一期出口下游出水排放值不达标，水污染根源性及结构性问题仍需持续解决。

根据太原龙城清源环境科技有限公司《阳曲县青龙污水处理厂一期项目申请报告（****年）》及太原市发展和改革委员会并发改审核发〔****〕***号《关于核准太原龙城清源环境科技有限公司阳曲县青龙污水处理厂一期项目申请报告的通知》，原****年投运的青龙污水处理厂拆除后新建太原龙城清源环境科技有限公司阳曲县青龙污水处理厂，服务范围覆盖阳曲县城区。原污水处理厂拆除后，原接入湿地一期的其余七家排污单位出水将全部纳入新建污水处理厂。故除雨季河道径流外，杨兴河将无其他企业排水汇入。

鉴于新建污水处理厂出水规模远超湿地一期工程处理能力，杨兴河湿地二期项目建设具有重要意义。该工程将全额接纳青龙污水处理厂一期项目出水，并与一期工程衔接形成日总处理规模*****立方米的整体。通过构建人工湿地生态系统，对尾水进行净化处理，有效削减杨兴河入汾河污染负荷，保障汾河中游水质达到Ⅲ类标准，同时改善周边生态环境，提升生物多样性并调节区域小气候。

（二）项目内容

项目位于太原市阳曲县青龙镇西北处阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地一期工程北侧，建设规模为******³/*，总占地面积*****㎡，主要建设内容包括提升泵井、潜流湿地系统及附属设施。

（三）绩效目标

为落实黄河流域生态保护和高质量发展国家战略，推进“汾河水量充沛、水质优良、风光秀美”的治理目标实现，通过构建人工湿地对污水处理厂尾水进行深度净化处理，有效削减杨兴河汇入汾河的污染负荷，保障汾河中游水质稳定达到Ⅲ类标准。同时提升湿地及周边生态环境质量，增强生物多样性，并发挥调节区域微气候的生态功能，通过系统性减少入汾河污染物排放总量，为汾河流域生态环境综合治理工程提供坚实支撑。

（四）资金投入及使用情况

截止****年**月**日，杨兴河湿地二期项目财政预算安排合计*,***.**万元，预算下达合计*,***.**万元，预算到位率**.**%。实际支出*,***.**万元，预算执行率***%。财政预算安排、下达和实际支出情况详见表***。

表*** 杨兴河湿地二期项目财政资金预算执行情况表

单位：万元

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价范围及目的

*.评价范围

本次评价范围为阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程项目，建设规模为******³/*。

*.评价目的

本次绩效评价的目的分为两个方面，一是通过对杨兴河湿地二期项目建设及运行管理情况的系统分析评价，全面识别管理环节存在的漏洞与不足，重点诊断资金使用和项目管理流程中的制度缺陷与管理短板，为优化管理策略提供科学依据，推动人工湿地管理实现从“建成即达标”到“持续稳定达标”的提质升级，切实保障生态系统服务功能的长期稳定发挥。二是通过系统评估杨兴河湿地二期项目的绩效目标达成度与资金执行效能，科学研判项目实施过程中的经济合理性、资源配置效率及综合效益产出水平，客观呈现人工湿地对水质净化的成效，形成基于实证数据的优化对策建议，为提升阳曲县改善区域水环境质量和生态治理效能提供决策支持。

（二）评价指标体系

根据《市级项目支出绩效评价管理办法》等绩效评价文件要求，参考《山西省“一泓清水入黄河”人工湿地工程环境绩效评价指南（试行）》文件，按照“目标导向、运行管理、突出生态、综合分析”的评价总体思路，遵循相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则，形成了阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程项目的绩效评价指标体系。该评价指标结合项目的实际情况，在可操作性和可量化方面对评价指标进行了进一步细化和调整，对重要的指标，权重设计占比较大，重点考核项目产出和效益指标。最终确定决策类指标权重占比**%，过程类指标占比**%，产出类指标权重占比**%，效益类指标权重占比**%，二、三级指标权重依据重要性原则合理分配权重。最终形成**个三级指标，其中，*个决策类指标，*个过程类指标，*个产出类指标和*个效益类指标。

（三）评价方法及评价实施

本次绩效评价采用定量评价与定性评价相结合的方式，综合运用比较法、因素分析法、公众评判法等方法进行评价。此外，对相关实施内容进行现场核查，包括对相关资料的查阅、座谈走访、实地勘察等方式，核实相关资料和数据，对相关实施过程中涉及的流程进行规范性检验。

（*）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况的比较，综合分析绩效目标实现程度。通过对杨兴河湿地二期项目实施目标与实施效果对比，分析项目目标实现程度及综合效益。

（*）因素分析法。是指通过综合分析影响项目绩效目标实现、项目实施效果的内外因素，评价项目目标实现程度。针对影响项目目标实现程度、项目实施效果的因素主要有建设完成率、投资执行率、工艺先进性、生态效益等，评价组结合以上因素进行绩效评价。

（*）公众评判法。是指通过专家评议、问卷调查及访谈等对项目实施效果进行评判，评价项目目标实现程度。本次评价针对项目受益群体设置满意度调查问卷。专家评议，通过相关领域的专家对项目绩效评价工作方案及绩效评价报告进行评审，分析方案和报告的可行性、合理性，提出全面综合意见。问卷调查采取网络问卷调查、现场调查、访谈等方式，了解受益群体对杨兴河湿地二期项目实施效果满意度情况，综合分析项目目标实现程度。

三、综合评价情况及评价结论

（一）综合评价情况

根据评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查、访谈等方式对阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程项目进行了综合评价。指标总分为***分，最终评分结果为**.**分，评价等级为“良”。最终评分结果如表***所示。

表*** 杨兴河湿地二期项目综合绩效评价得分情况表

（二）整体评价结论

总体而言，阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程在建设及运营阶段整体绩效基本达成预期目标，在满足污水处理厂尾水的净化处理、水质净化以及生态修复等方面取得了显著的综合效益，实现了主要污染物削减的治理效果，为汾河流域生态环境综合治理提供了有力支撑。在取得上述成效的同时，项目在项目建设和运行管理过程中仍存在若干需要持续改进的方面：日常运行管理台账的体系化建设工作有待加强。

四、绩效评价指标分析

（一）决策指标分析

从项目立项、绩效目标、资金投入和决策保障四个方面进行评价。决策类指标权重分**分，实际得分**分，得分率为**.**%。经评价，杨兴河湿地二期项目在立项环节依据充分，立项程序符合规范要求。资金分配方面，其分配依据明确、分配方法客观公正，分配额度合理且与地方实际情况相适配。但同时也存在指标设置完整性不足以及个别指标值不可衡量等问题。

（二）过程指标分析

从资金管理和组织实施两方面进行评价。过程类指标权重分**分，实际得分**.**分，得分率为**.**%。经评价，财政资金使用总体规范，财务与业务管理制度体系健全，确保了杨兴河湿地二期项目的有序推进。在资金管理方面，预算执行率***%，资金实际使用方向与预算资金下达文件规定及预算批复明确的资金用途完全相符。在组织实施方面，项目建设单位建立了系统性的项目建设管理制度，覆盖前期规划论证、工程设计方案编制、招标采购实施、施工建设管理、工程监理履职到竣工验收交付及后期运维管理等全流程环节，为推进项目管理的标准化、信息化和精细化提供了坚实的制度保障。

（三）产出指标分析

从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面进行评价。产出类指标权重分**分，实际得分**.**分，得分率为**.**%。经评价，项目已按计划完成全部数量目标，主要包括垂直与水平潜流系统建设、土方工程施工、提升水池构筑及植物种植等工程等内容。项目工艺选型、湿地填料、降碳效果、处理每万吨水占地面积等方面均实现预期要求，项目湿地种植植物、冬季保温措施、预处理措施等方面也落实到位。但需要指出的是，项目受疫情和自然降雨影响，完工时间较原计划延期近一年。

（四）效益指标分析

从社会效益、可持续影响和满意度三个方面进行评价。效益类指标权重分**分，实际得分**分，得分率为**.**%。经评价，项目在满足污水处理厂尾水的净化处理、水质净化以及生态修复等方面取得了显著的综合效益，实现了主要污染物削减的治理效果，为汾河流域生态环境综合治理提供了有力支撑。在取得成绩的同时，项目运行过程中仍存在若干需持续优化完善的环节，包括日常运行管理台账的体系化建设工作有待加强。

五、项目产出及效益实现情况

阳曲县杨兴河水环境治理人工生态湿地项目二期工程综合效益成效显著，具体体现在以下三个方面：一是处理规模达*****立方米/日，满足阳曲县污水厂尾水净化需求，削减杨兴河汇入汾河的污染负荷；二是通过植物填料协同作用，出水***、氨氮、总磷稳定达Ⅲ类水标准，水质净化效能明显。三是兼具生态修复功能，改善生物多样性，调节微气候并降低洪灾风险，显著增强了区域生态系统稳定性。

六、存在的问题

（一）项目运行管理工作存在短板与不足

项目后期运行管理在监测、台账及设施维护方面存在短板，影响效益发挥。主要问题：一是监测体系不完善，无在线设备、数据未联网，难以及时共享分析；二是人工湿地台账内容完整性不足，不能及时反映实际状态。

（二）绩效指标设置存在规范性不足

项目绩效指标设置不规范，存在完整性和可衡量性问题：一是产出指标缺成本指标，无法反映成本管控；效益指标中可持续性指标不完善，未考虑运行制度等维度。二是社会效益与生态效益指标值多为“改善”“提高”等定性表述，缺乏量化标准。

七、有关建议

（一）多措并举，提升项目管理综合效能

一是强化前期工作。建议建设单位应加大资源投入，深化勘察设计，掌握地质水文信息，减少设计变更，保障项目进度。二是实施精细管理。督促施工单位完善方案与计划，建立跟踪机制，严控工序与质量，加强现场监督，确保高效实施。三是优化结算流程。收尾阶段提前组建专项小组，同步整理资料与结算，推行并联审核，提升效率。四是加强后期评估总结。完工后及时总结绩效与经验，形成管理机制，为后续项目提供参考，提升整体水平。

（二）多管齐下，保障项目运行长效稳定

一是明确专业运营主体。建议由主管部门委托专业环保企业，签订规范合同，明确权责利，建立养护体系。二是规范申请专项运维资金。建议由主管部门编制科学预算（含人工、运维等支出），推动运维费纳入财政预算，保障可持续运行。三是加快推进在线监测系统安装工作。建议由主管部门选取关键点位（如排水口），分期安装水质在线监测设备，实时监控排放水质。四是强化安全隐患常态化管理。建议项目建设单位对破损设施设警示标识并维修，建立常态化巡查机制，防范隐患累积。五是加强挺水植物精细化养护管理。建议由项目建设单位制定修剪、防病虫害及补种计划，提升湿地净化功能与景观协调性。

（三）多维赋能，提升指标设置科学水平

一是项目建设单位设置绩效指标应与总体目标一致，其中：产出类指标需对接建设内容、周期、投资等要素，关联数量、质量、时效、成本，命名简明；效益类指标聚焦水体质量、环境改善等实际贡献，确保可量化、可考核，客观反映成效。二是强化思想认识与责任落实，组织项目主管科室及人员开展绩效评价培训，阐明目标管理与自评对监管、资金效益的核心作用；建立“财务+业务”协同机制，业务部门全程参与，确保评价真实有效。