受县人民政府委托，****年*月**日永丰县审计局局长毛水期同志在永丰县第十七届人大常委会第四十次会议上作了《关于****年度县本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》的汇报，报告的主要内容如下：

　　审计结果表明：****年以来，在县委、县政府的正确领导下，全县上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，认真执行县人大批准的财政预算，扎实推进各项工作。总体看，****年度县本级财政运行平稳，预算执行程序符合法定要求。

——****年县本级一般公共预算收支完成情况。****年县本级一般公共预算总决算收入******万元，其中：县本级一般预算收入******万元；上级补助收入******万元；债务转贷收入*****万元；决算动用预算稳定调节基金****万元；上年结余****万元。****年县本级一般公共预算总决算支出******万元，其中：一般公共预算支出******万元；上解上级支出*****万元；债务还本支出****万元；区域间转移支付（财政的表述为“土地指标调出转移支付”）****万元；补助下级支出*****万元。****年县本级一般公共预算收支结余*****万元。

——****年政府性基金预算收支完成情况。****年政府性基金总决算收入******万元，其中：本年政府性基金收入*****万元；上级补助收入*****万元；债务转贷收入*****万元；调入资金****万元；上年结余*****万元。****年政府性基金总决算支出******万元，其中：本年政府性基金支出*****万元；债务还本支出*****万元；上解上级支出***万元。****年政府性基金收支结余*****万元。

——****年社会保险基金预算收支完成情况。****年社会保险基金总决算收入******万元，其中：本年社会保险基金保费收入*****万元；财政补贴收入*****万元；其他保险基金收入****万元；上年结余*****万元。****年社会保险基金总决算支出*****万元，其中：社会保险基金待遇支出*****万元；其他基金支出**万元。****年社会保险基金收支决算滚存结余*****万元。

——****年国有资本经营预算收支完成情况。****年国有资本经营预算总决算收入**万元，其中：国有资本经营收入**万元；上级补助收入**万元；上年结余**万元。****年国有资本经营总预算总决算支出**万元。****年国有资本经营预算收支结余**万元。

——审计查出问题整改情况。各级各部门积极落实审计整改主体责任，认真整改审计查出的问题，健全完善机制制度。****年审计工作报告共反映问题***项，其中已经整改的问题共***项，部分整改*项，整改率**.**%。

一、县本级财政预算执行审计情况

　　****年度县本级财政预算执行和其他财政收支审计发现的问题主要有：

　　（一）****年社会保险基金预算绩效管理激励专项资金未及时下达。

　　（二）财政资金超期支付。

　　（三）项目预算执行缓慢。

　　（四）事业单位工作人员违规经商办企业或在企业任职。

　　（五）未及时清退不符合救助条件的对象。

　　（六）实有资金账户资金沉淀。

　　（七）购入资产未纳入“固定资产”核算。

　　（八）未落实新生儿参保政策。

　　（九）部分单位违规发放津补贴。

二、部门预算执行审计情况

　　存在的问题主要有：部分单位超标准列支差旅费下乡费、存量资金或利息收入未上缴县财政、购入资产未纳入“固定资产”科目核算、会计基础工作不规范、往来款项长期挂账未清理、预算执行进度缓慢、账表不符或账实不符、支付公务费用未转入对公账户。

三、经济责任审计情况

　　****年*月以来，根据审计计划，对**个县直单位、*个乡镇的**名主要领导进行了任期经济责任审计，发现问题***个，移送问题线索**条。存在的问题主要是：

　　部分单位白条列支、采购未通过电子卖场、医院部分患者未享受免费停车、超标准或超范围列支工会活动支出、超标准列支差旅费下乡费、撤并教学点后资产未及时处置、垫缴个人部分失业保险未及时收回、固定资产账实不符、馆藏物品存放无序、会计基础工作不规范、内部控制不够完善、食堂管理不规范、收入管理不规范、往来款项长期挂账未清理、违规发放稿酬、违规开设收入户、未按标准发放驻村干部交通费、未按合同工期完工或办理竣工验收、未使用财政票据收款、无预算列支、项目管理不规范、项目结算不实、项目结算不实、虚增项目投资完成额、应由老师缴交饭卡工本费转嫁给学生、账表不符、账实不符、资产出租未实行公开竞价招租程序、资金未及时使用。

四、政府投资项目审计情况

　　****年*月以来，完成了*个单位*个政府投资审计项目，发现问题**个。存在的问题分别是：

　　部分项目结算不实多付工程款、结算不实多计工程造价、超标准预留质保金、履行工程基本建设程序不到位、未按施工合同约定工期实施、未及时编制竣工财务决算。

五、自然资源资产审计情况

　　****年*月以来，完成了*个乡镇*名领导干部自然资源资产管理和生态环境保护责任履行情况审计，审计发现问题*个，一是宣传和管护工作力度不够，盗伐林木案、非法采矿案等案件时有发生；二是水土保持方面监管不到位；三是饮用水水质不达标；四是水面漂浮的垃圾未清理；五是未下浮让利；六是结算税率高于发票税率。

六、专项审计调查情况

　　****年*月以来，完成了*个专项审计调查。一是永丰县农田水利资金管理使用情况专项审计调查，二是粮食及重要农产品稳产保供政策落实情况专项审计调查，三是永丰县丰乐谷项目专项审计调查，四是公立医院改革和药品医疗器械生产经销使用情况专项审计调查。涉及*个单位，发现问题**个，移送问题线索*条。存在的问题分别是：

　　（一）永丰县农田水利资金管理使用情况专项审计调查,发现项目结算不实多付工程款、项目结算不实多计工程造价、履行变更签证程序不规范、建后管护不到位等*个问题。

　　（二）粮食及重要农产品稳产保供政策落实情况专项审计调查,发现“非粮化”耕地违规申领耕地地力补贴、涉农补贴资金未纳入财务核算、重复计算晚稻种植面积多得稻谷补贴资金、农户稻谷补贴资金发放不实、农业机械回收企业未按照规范流程处理报废农机、农业生产托管项目政策执行不到位、服务价格监测管理不到位、农机服务专业合作社未按规定进行会计核算等*个问题。

　　（三）永丰县丰乐谷项目专项审计调查,发现项目结算不实多付工程款、项目结算不实多计工程造价、***建设项目采用费率招标且违规限定下浮费率、部分项目未施工、未履行工程基本建设程序、违法占用建设用地、进度管理效果不佳、未按照规定及时办理工程竣工验收和结算、景区运营情况效益不佳、对景区运营管理目标考核不规范等**个问题。

　　（四）公立医院改革和药品医疗器械生产经销使用情况专项审计调查,发现未按规定落实医共体责任清单、药品入库不符合两票规定等*个问题。

七、审计建议

　　（一）完善财政管理制度。要加强财政管理和预决算内控制度建设，严格规范资金的分配下达和管理使用，健全绩效评估、监控、评价和结果运用全过程的财政资金绩效管理体系。

　　（二）强化制度执行。各资金主管部门及预算单位要压实主体责任，坚持“先有预算、后有支出”，继续压减非必要非刚性支出，从严控制一般性支出，规范津贴补贴发放，努力降低行政运行成本，充分释放财政支出效能。

　　（三）聚焦重点民生领域，加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，提高民生资金使用绩效，确保群众充分享受政策红利。

　　（四）在自然资源资产管理和生态环境保护方面，应加强对森林资源、水资源等生态环境的管护和宣传，制止破坏生态环境的行为。

　　（五）在政府投资方面，建设单位及相关主管部门应压实承担工程结算审核的职责，真正发挥监督管理职能，加强工程项目管理，严格执行招投标程序，严格审核中标人资质，加强对中介机构审查报告复核，及时办理竣工财务决算。