为加强财政支出管理、优化财政支出结构，全面掌握专项资金使用及项目进行情况，进一步规范和提升专项资金的管理水平和使用效益，根据《玉屏侗族自治县财政局关于开展****年财政重点绩效评价工作的通知》（玉财办〔****〕**号）、《贵州省全面实施预算绩效管理推进工作方案》（黔财绩〔****〕*号）精神，玉屏侗族自治县卫生健康局单位实施的“玉屏侗族自治县****年医疗设备采购项目专项资金”开展了绩效评价工作，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目背景及概况

*.项目名称

本次绩效评价项目名称为：玉屏侗族自治县****年医疗设备采购项目。

*.项目基本情况及资金安排情况

（*）项目基本情况

实施玉屏侗族自治县****年医疗设备采购项目，主要建设内容为购置血管内超声机*台、单侧双通道脊柱手术内镜系统*套（含低温等离子体手术系统、脊柱手术器械包、动力系统、骨科专用手术床）、微生物血培养仪*台、宫腔电切内窥镜（等离子双极电切镜）*台、全自动生化分析仪*台。

（*）资金安排情况

由东莞市东西部协作援助资金***万元用于实施该项目。

（二）项目绩效目标

玉屏侗族自治县****年医疗设备采购项目总体绩效目标：购置血管内超声机*台、单侧双通道脊柱手术内镜系统*套（含低温等离子体手术系统、脊柱手术器械包、动力系统、骨科专用手术床）、微生物血培养仪*台、宫腔电切内窥镜(等离子双极电切镜）*台、全自动生化分析仪*台。

二、综合评价情况及评价结论

本项目的综合绩效评价为“优”。

（一）决策指标

项目立项依据充分；项目立项程序规范；绩效目标与玉屏侗族自治县人民政府《玉屏侗族自治县人民政府关于同意玉屏侗族自治县****年度东西部协作资金****万元项目实施方案的批复》的批复相符，紧密结合实际情况，绩效目标总体设置较为合理；绩效指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目目标任务数或计划数相对应；预算资金申请程序规范，项目预算编制与项目内容相匹配；资金额度与年度目标相适应，项目预算编制科学合理，资金分配与项目单位实际情况相适应。

（二）过程指标

资金到位率***.**%，项目实际实施所需资金全部到位，预算资金未全部到位；预算执行率**.**%；项目资金支付及时。

（三）产出指标

玉屏侗族自治县****年医疗设备采购项目完成率为***.**%；质量达标率***.**%；项目在规定时间内实施完成，成本节约率大于*。

（四）效益指标

玉屏侗族自治县****年医疗设备采购项目购置血管内超声机*台、单侧双通道脊柱手术内镜系统*套（含低温等离子体手术系统、脊柱手术器械包、动力系统、骨科专用手术床）、微生物血培养仪*台、宫腔电切内窥镜(等离子双极电切镜）*台、全自动生化分析仪*台，提高诊疗能力、急诊急救质量和效率，还能解决我县骨伤科常见疾病和妇科需手术治疗疾病设备不足的难题，让广大脊柱系统疾病患者不出县就能得到有效治疗，服务对象满意度为**.**%。

三、绩效评价指标分析

（一）决策情况的绩效分析

决策指标的绩效评价等级为“优”。

决策指标包括“项目立项”、“绩效目标”和“资金投入”*个二级指标，决策指标开发与评价结果如下表所示：

决策指标开发与评价结果

*.项目立项

（*）立项依据充分性

根据评分标准，“立项依据充分性”的得分为***.**分。

（*）立项程序规范性

根据评分标准，“立项程序规范性”的得分为***.**分。

*.绩效目标

（*）绩效目标合理性

根据评分标准，“绩效目标合理性”得分为***.**分。

（*）绩效指标明确性

根据评分标准，“绩效目标明确性”得分为***.**分。

*.资金投入

（*）预算编制科学性

根据评分标准，“预算编制科学性”得分为***.**分。

（*）资金分配合理性

根据评分标准，“资金分配合理性”得分为***.**分。

（二）过程情况的绩效分析

过程指标的绩效评价等级为“优”。

过程指标包括“资金管理”和“组织实施”*个二级指标，过程指标开发与评价结果如下表所示：

过程指标开发与评价结果

*.资金管理

（*）资金到位率

根据评分标准，“资金到位率”得分为***.**分。

（*）预算执行率

根据评分标准，“预算执行率”得分为**.**分。

（*）到位及时率

根据评分标准，“到位及时率”得分为***.**分。

（*）资金使用合规性

根据评分标准，“资金使用合规性”得分为**.**分。

*.组织实施

（*）管理制度健全性

根据评分标准，“管理制度健全性”得分为**.**分。

（*）制度执行有效性

根据评分标准，“制度执行有效性”得分为***.**分。

（三）产出情况分析

产出指标的绩效评价等级为“优”。

产出指标包括“产出数量”、“产出质量”、“产出时效”和“产出成本”*个二级指标，产出项目指标开发与评价结果如下表所示：

产出指标开发与评价结果

*.实际完成率

根据评分标准，“实际完成率”得分为***.**分。

*.质量达标率

根据评分标准，“质量达标率”得分为***.**分。

*.完成及时性

根据评分标准，“完成及时性”得分为***.**分。

*.成本节约率

根据评分标准，“成本节约率”得分为***.**分。

（四）效益情况分析

效益指标的绩效评价等级为“优”。

效益指标包括“社会效益”和“满意度”*个二级指标，效益指标开发与评价结果如下表所示：

效益指标开发与评价结果

*.社会效益

根据评分标准，“为县域群众提供医疗服务”得分为**.**分。

*.受益群体满意度

根据评分标准，“受益群体满意度”得分为***.**分。

四、存在问题及原因分析

财务管理制度建立不完善

建立了《财务管理制度》《玉屏侗族自治县卫生健康系统项目实施管理制度等相关内部控制制度》等，制度涵盖资产清查、物资采购、预算和收入管理等，但内控制度建立不完善，未明确备用金的申领、使用、保管、核销、监督等全流程规则。

五、针对问题提出的建议

（一）建立健全财务管理内部控制制度

结合单位实际情况，完善财务管理制度，明确备用金的申领、使用、保管、核销、监督等全流程规则，建立高效健全的内部控制系统。

（二）严格按照相关制度规定执行

严格按照相关法律法规和内部控制制度规定执行，规范资金使用的合规性。

（三）强化预算绩效管理相关工作

预算绩效管理是财政预算资金分配的重要依据，开展预算绩效管理可以在一定程度上提升财政资金预算编制的合理性以及财政资金使用效益：

*.出台相关项目预算绩效管理办法

在预算绩效管理办法的出台方面，应依据《贵州省省级部门预算支出绩效目标管理实施办法》的通知（黔财绩〔****〕*号）、省财政厅关于印发《贵州省省级部门预算支出绩效评价实施办法》的通知（黔财绩〔****〕**号）等相关法律法规指导玉屏侗族自治县卫生健康局规范绩效评价指标体系的设置和绩效自评工作的开展。

*.进一步强化预算绩效管理业务的学习

为保障各单位预算绩效管理工作的开展，玉屏侗族自治县卫生健康局应加强相关绩效管理知识的学习。

六、绩效评价结果应用建议

针对绩效评价发现的问题，绩效评价工作组提出如下建议：严格按照相关制度规定实施项目；加强专项资金支出使用合法合规性的监督力度；将上述绩效评价结果作为未来项目支出预算安排的重要依据；宣传医疗设备对当地医疗条件的提升。