根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，三门县审计局派出审计组，自****年*月**日至*月**日，对三门县交通运输局（以下简称县交通局）****至****年度财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、被调查事项的基本情况及审计评价

县交通局是主管全县交通运输工作的县政府工作部门，下属单位中财务独立的预算单位有县公运中心、县港航事业发展中心、县乡村公路服务所。县交通建设事务所属于财务独立的非预算单位，日常经费等已经纳入县交通局本级财务统一核算。

根据会计资料反映，****年收入*****.**万元，支出*****.**万元；****年收入*****.**万元，支出*****.**万元；****年末累计盈余****.**万元。

审计结果表明，县交通局****至****年度会计资料基本真实地反映了财政收支情况，财政收支基本符合财经法规的规定。但审计也发现，县交通局在专项资金使用管理、工程及资产管理等方面还存在一些问题，需加以改进和规范。

二、审计发现的主要问题

（一）专项资金拨付不规范

抽查****年度资金拨付情况，****年县公运中心拨车辆购置税收入补助资金***万元至县交通旅游集团有限公司，于****年*月由县交通旅游集团有限公司代发项目资金至乡镇共***.**万元，尚有***.**万元未及时支出；县乡村公路管理所拨乡村公路日常养护资金***.**万元至县交通旅游集团有限公司，于****年*月由县交通旅游集团有限公司代发项目资金至乡镇。

（二）结余资金****.**万元未及时上缴财政

县交通重点工程建设指挥部至****年*月**日历年结余资金***.**万元；县港航事业发展中心至****年**月底历年基本经费、项目经费结转结余***.**万元；县交通建设事务所至****年**月底，历年项目结余资金****万元。以上共计****.**万元结余资金时间超过两年，属于存量资金，未及时上缴县财政统筹使用。

（三）工程管理存在的问题

*.工程设计、监理发包给无资质单位。

（*）工程设计发包给无相应等级资质公司实施。县公运中心****年实施的三门县“四好农村路”****上蛇线和****海沙线提升改造及安全生命防护工程，该工程结算审核价****.**万元。通过邀请招标方式，分别将****海沙线和****上蛇线设计发包给台州宏通道路设计有限公司、浙江思扬交通工程设计有限公司实施。抽查发现，****海沙线公路等级为二级公路，而设计单位台州宏通道路设计有限公司设计资质等级为丙级资质，只能承揽三级、四级公路及其交通安全、管理、养护等设施设计业务。

（*）工程监理单位无公路工程监理资质。县公运中心****年实施的三门县四沿美丽富裕干线—关小线美丽公路工程，监理公司为华甬工程设计集团有限公司，监理费用*.*万元。该公司工程监理资质仅有市政公用工程乙级和房屋建筑工程甲级两个资质，无公路工程监理资质。

*.工程项目未按规定执行政府采购程序。

县公运中心****年实施的三门县****黄四线提升改造工程预算审定价***.**万元。根据县交通局会议决定指定三门县宏昌公路养护工程有限公司为该项目的施工单位，于****年*月**日县公运中心与三门县宏昌公路养护工程有限公司签订施工合同，合同价***.*万元。

（四）财务管理存在的问题

*.未按规定划拨资金**.**万元。

县公运中心****年**月、****年**月从零余额账户违规划拨至单位基本账户**.**万元，用于公路养护等方面支出**.**万元，截至****年年末结余**.**万元（挂“其他应付款”科目）。

*.经济业务发生改变，未及时调整会计科目。

****年**月底，县交通建设事务所“对外投资”科目余额**万元，其中：三门县大通运输有限公司**万元（该公司目前已由三门县交通旅游集团有限公司***%控股）；三门县交通设计室**万元，目前已经注销。事项已经发生更改，相关科目未进行调整处理。

*.往来款项长期挂账，未及时清理。

县交通局：****年**月底，其他应收款余额****.**万元其中****年前挂账的有****万元；其他应付款余额***.**万元，其中应付县交通建设事务所借款***.**万元，截至****年*月底，该借款未归还。

县公运中心：****年**月底，其他应收款余额****.**万元，其中以前年度结转***.**万元；预付账款余额**.**万元，其中以前年度结转**.**万元；其他应付款余额****.**万元，其中以前年度结转***.**万元。

县交通建设事务所：****年**月底，其他应收款余额****.**万元，其中****年前发生***.*万元；其他应付款余额****.**万元，均为****年前发生额。

（五）资产管理存在的问题

*.资产台账登记不够规范。如：县交通局的两处房屋未登记地址，执法大队的*辆车辆未登记车牌号，部分计算机未登记实际使用人。县公运中心的*处房屋未登记地址，平板车、应急车、高压清洗车等车辆未登记车牌或其他车辆信息，计算机未登记使用人。县港航事业发展中心的资产均未登记使用人及存放地。

*.资产发生变更未及时办理手续。如：县公运中心的海游镇下山村公路站房已拆除。县港航事业发展中心的健跳码头客运候车室已拆除。县交通建设事务所的*辆车辆价值**.**万元，于****年车改时，由县机关事务中心收回。截至****年*月，上述资产未及时办理相关手续。

（六）公务用车未按规定定点维修

抽查发现，****至****年县公运中心所属公务用车在临海市永昌汽车销售服务有限公司等不属于三门县*********年度公务车定点维修服务供应商的名单范围的维修厂商进行维修，涉及金额*.**万元。

三、审计处理意见及建议

对本次审计发现的问题，三门县审计局已依法出具审计报告，并提出了加强预算管理和加强对各下属事业单位财务日常监督等审计建议。

四、审计整改情况

对审计发现的问题，县交通局重视审计问题整改工作，采取有效措施积极整改，问题已基本整改到位。一是上缴财政资金****.**万元；二是加强了对下属事业单位财务的监督，对往来款项进行了清理；三是成立了资产清查小组，组织下属事业单位对资产进行了清查。

具体整改结果由县交通局向社会公告。