目 录

一、项目基本情况…………………………………………*

（一）项目概况……………………………………………*

（二）项目绩效目标………………………………………*

二、绩效评价工作开展情况………………………………*

（一）绩效评价目的、对象和范围………………………*

（二）绩效评价原则、指标体系、评价方法和标准……*

（三）绩效评价工作过程…………………………………*

三、综合评价情况及评价结论……………………………*

四、绩效评价指标分析……………………………………*

（一）项目决策情况………………………………………*

（二）项目过程情况………………………………………*

（三）项目产出情况………………………………………*

（四）项目效益情况………………………………………*

五、主要经验及做法………………………………………**

六、存在问题及原因分析…………………………………**

七、有关建议………………………………………………**

一、项目基本情况

（一）项目概况

*.项目背景

根据《中共蚌埠市委 蚌埠市人民政府关于蚌埠市市级机构改革的实施意见》（蚌发〔****〕*号），成立蚌埠市商务和外事局。蚌埠市商务和外事局是市政府组成部门，贯彻执行党中央关于商务、外事工作的方针政策和决策部署，落实市委的工作要求，承担我市外贸、外资、外经、外事及内贸流通等工作。为保障机构正常运转，落实市委市政府部署的工作，申请商务外事管理日常工作经费。

*.项目主要内容

****年，蚌埠市商务和外事局将商务外事管理日常工作经费纳入绩效运行监控，其中包括**类工作支出项目：办公费、租赁费、委托业务费、差旅费、印刷费、公务接待费、会议费、培训费、因公出国（境）费用、其他对个人和家庭的补助、其他商品和服务支出、物业管理费、邮电费。

*.项目实施情况

****年，在市财政局的大力支持下，我局围绕年度目标任务，研究实施消费提质行动、外贸优化行动、外资扩量行动、平台拓展行动、能力提升行动等“五大行动”，不断推动商务经济实现质的有效提升和量的稳定增长。****年，完成社会消费品零售总额****.*亿元，居全省第*位，同比增长*.*%，高于全省平均*.*个百分点，高于全国*.*个百分点；实现进出口***.*亿元，居全省第*位；获批皖北第一个综合保税区；蚌埠（皖北）保税物流中心进出口总值居全省第*位；成功举办第四届国际新材料产业大会，大会累计签约项目**个，总投资额***.**亿元；充分发挥外事部门职能作用，服务对外开放大局,打造畅通便捷的“走出去”和“请进来”通道，助力企业拓展国际市场，不断深化国际合作交流。

*.项目使用情况

商务外事管理日常工作经费****年设立，项目期限为三年，项目总额为***万元，分三年支出。****年全年预算数***.**万元，全年执行数***.**万元，执行率***%。

（二）项目绩效目标

*.总体目标

完成市委市政府部署的工作任务，保障省市考核指标及重点工作落实到位，推动商务外事经济平稳向好发展。

*.阶段性目标

充分利用展会和专题招商活动客商资源，积极开展项目推介和对接工作，切实提升展会实效；开展友城交流，做好外事服务工作，促进外向型经济工作和商贸流通事务有序开展；各项考核指标按照序时进度完成；力争全市社会消费品零售总额增幅保持全省前列；力争蚌埠口岸进出口货运量突破**万吨，标准国际集装箱量突破*****个；蚌埠（皖北）铁路无水港吞吐量实现快速增长。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

绩效评价目的：为贯彻落实《中共蚌埠市委、蚌埠市人民政府关于印发***;全面实施预算绩效管理的实施办法***;的通知》（蚌发〔****〕*号）等要求，提高财政资金使用效益。根据《蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程》和《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》(蚌财绩〔****〕**号)等文件规定开展绩效评价。

绩效评价对象：****年商务外事管理日常工作经费。

绩效评价范围：商务外事管理日常工作经费支出、效果等。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准。

绩效评价原则：一是相关性原则。绩效评价指标与绩效目标有直接的联系，能够正确反映目标的实现程度。二是重要性原则。优先使用代表性、最能反映评价要求的核心指标。三是系统性原则。绩效评价指标的设置应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响等。四是经济性原则。绩效评价指标设计通俗易懂、简便易行，数据的获得考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

评价指标体系：详见附件*项目支出绩效评价指标体系。

评价方法：通过复核立项文件、工作方案、申请资料等方式，评价项目资金支出、项目资金管理、组织保障工作、目标完成情况、项目实施效果情况，主要包括以下内容：一是评价资金使用情况。查阅项目资金使用范围、支付依据，主要评价：资金运用的合理性、有效性和合规性。二是评价资金项目管理情况。对资金管理制度建设、资金管理办法、项目组织实施情况进行评定，主要评价：是否建立了科学完善的资金使用管理制度。三是评价项目绩效目标完成情况。汇总、整理、评定项目实际完成情况，主要评价：项目是否达成年度绩效目标。四是评价项目实施效果情况。对经济效益、社会效益和可持续影响等进行评定。主要评价：项目完成后是否达到预期经济效益、社会效益和可持续影响。

评价标准：本着客观公正和全面性、有效性原则，按照设定的指标体系，由具体业务科室参与评价并进行打分，由项目负责人进行汇总梳理并整改。评价标准采用百分制，实施效果与预期目标比较，判断资金的实际使用情况。

（三）绩效评价工作过程。

为规范和加强专项资金管理，切实提高商务外事管理日常工作经费的使用绩效和管理水平，采取单位自评的方式，对本项目开展绩效评价工作。

*.成立工作小组

成立由分管领导为组长、各业务科室负责人为成员的工作领导小组，以局办公室作为评价领导小组办事协调部门，协调业务科室通力合作。

*.组织学习相关政策

通过领导小组办公室安排，组织小组成员参加培训，熟悉相关政策规定，领会绩效评价文件精神；同时熟悉工作内容、工作方法、程序，以尽快融入绩效评价工作。

*.制定评价方案，拟定资料清单

根据科学性、系统性、有效性、经济性原则，结合实施项目的实际情况和项目的绩效目标，制定规范科学，操作性强的绩效评价方案。

根据评价工作要求，拟定绩效评价所需要准备的资料清单，由小组办公室及时通知业务科室相关人员准备资料。

*.编写绩效评价报告

根据业务科室提供的相关数据及文字材料等，进行绩效评价，形成初步绩效评价报告，经评价工作领导小组成员讨论、修改，最后形成正式评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

根据蚌埠市财政局关于印发《蚌埠市市级项目支出绩效评价管理暂行办法》（蚌财绩〔****〕***号）《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》等相关规定，经履行必要的评价程序，商务外事管理日常工作经费综合评价得分**.**分（附件*），评价等级为“优”。****年，商务外事管理日常工作经费按照计划基本完成了年度工作任务，实现了年度绩效目标。从指标得分情况来看，该项目在项目决策、项目过程、项目效益得分较高，但在项目产出指标方面存在不足。

四、绩效评价指标分析（附件*）

指标说明。绩效评价实行百分制，计分采用量化指标，满分为***分。根据得分的不同情况将评价结果划分为四个等级：总分在**分以上（含**分）为优秀，*****分（含**分）为良好，*****分（含**分）为中等，**分以下为差。获得分数情况为**.**分，为优秀。具体评价指标：

（一）项目决策情况。

指标满分**分，评价得分**分。

*.项目立项。指标满分*分，评价得分*分。

①立项依据充分性。指标满分*分，评价得分*分。

项目符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；符合行业发展规划和政策要求；与部门职责范围相符，是部门履职所需；属于公共财政支持范围，符合市财政事权与支出责任相适应原则；没有与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

②立项程序规范性。指标满分*分，评价得分*分。

项目按照规定的程序申请设立；审批文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、风险评估、绩效评估和集体决策。

*.绩效目标。指标满分*分，评价得分*分。

①绩效目标合理性。指标满分*分，评价得分*分。

项目设有绩效目标；绩效目标与实际工作内容具有相关性；预期产出效益和效果符合正常的业绩水平；与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

②绩效指标明确性。指标满分*分，评价得分*分。

项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；通过清晰、可衡量的指标值予以体现；与项目目标任务数或计划数相对应。

*.资金投入。指标满分*分，评价得分*分。

①预算编制科学性。指标满分*分，评价得分*分。

预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容相匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配。

②资金分配合理性。指标满分*分，评价得分*分。

预算资金分配依据充分；预算资金分配额度合理，与项目实际相适应。

（二）项目过程情况。

指标满分**分，评价得分**分。

*.资金管理。指标满分**分，评价得分**分。

①资金到位率。指标满分*分，评价得分*分。

项目预算资金***.**万元，实际到位资金***.**万元，按时全部到位，资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×***%=（***.**/***.**）×***%=***%。

②资金拨付及时性。指标满分*分，评价得分*分。

项目资金按照《预算法》等法律法规规定的期限内分配下达，符合项目资金管理办法、工作实施方案等明确的时限要求及时拨付。

③预算执行率。指标满分*分，评价得分*分。

项目实际到位资金***.**万元，实际支出资金***.**万元，预算执行率=（实际支出资金／实际到位资金）×***%=（***.**／***.**）×***%=***%。

④资金使用合规性。指标满分*分，评价得分*分。

资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合项目预算批复或合同规定的用途；在评价过程中未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

*.组织实施。指标满分*分，评价得分*分。

①管理制度健全性。指标满分*分，评价得分*分。

已制定相应的财务和业务管理制度；管理制度合法、合规、完整。

②制度执行有效性。指标满分*分，评价得分*分。

项目遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续完备；项目合同书、验收报告等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

（三）项目产出情况。

指标满分**分，评价得分**.**分。

*.产出数量。指标满分*分，评价得分*.**分。

产出数量指标共三项,每项指标满分*分。

①外商直接投资额（***）≥****万美元，实际完成值****万美元，实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×***%=（****/****）×***%=**.**%。评价得分*.**分。

②新增限上企业≥***家，实际完成值***家，实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×***%=（***/***）×***%=***%，评价得分*分。

③开展消费促进活动≥*次，实际完成值**次。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×***%=（**/*）×***%=***%。评价得分*分。

*.产出质量。指标满分*分，评价得分*分。

产出质量指标共两项，每项指标*分。

①进出口总额增速高于全省平均水平，实际完成值未达预期，评价得分*分。

②展会取得成效明显，实际完成值达到预期效果，评价得分*分。

*.产出时效。指标满分*分，评价得分*分。

经费支出及时拨付，项目按时完成。

*.产出成本。指标满分*分，评价得分*分。

项目成本控制在预算额度内。

（四）项目效益情况。

指标满分**分，评价得**分。

*.实施效益。指标满分**分，评价得分**分。

①经济效益。指标满分*分，评价得分*分。

促进进出口企业利润增长，促进商贸流通市场规范有序。

②社会效益。指标满分*分，评价得分*分。

带动就业增长率有所增长，促进外商投资企业利润增长持续增长。

③生态效益。指标满分*分，评价得分*分。

企业污染排放符合国家标准。

④可持续影响。指标满分*分，评价得分*分。

商贸流通和进出口企业可持续发展做大做强，营商环境不断优化。

*.满意度。指标满分*分，评价得分*分。

满意度指标共两项，每项指标*分。

①商贸企业满意度≥**%，实际完成值**%，评价得分*分。

②外向型企业满意度≥**%，实际完成值**%，评价得分*分。

五、主要经验及做法

一是明确评价目标和指标体系。明确资金使用要达成的产出、效益等目标，为绩效评价提供方向。构建涵盖项目决策、过程、产出、效益等多维度科学指标体系，既包括如满意度等定性指标，也包括实际完成率等定量指标。

二是注重评价过程的客观性和规范性。严格收集、审核项目各项指标的实际完成值，确保评价质量。规范评价流程，包括评价的准备、实施、结果反馈等环节，确保评价公开、公正、透明。

三是强化评价结果应用。及时将评价结果反馈给相关部门和单位，对发现的问题制定整改措施，提高财政资金的使用效益。

六、存在问题及原因分析

一是项目目标和指标设置有待完善。在项目预算编制时，没有充分考虑实际工作情况和市场环境变化，导致部分指标过高或过低。这可能是因为缺乏对历史工作数据的总结分析，或对未来市场环境趋势判断不准确。

二是项目绩效监控和跟踪力度不足。缺乏动态监控，对项目实施过程中的项目进展情况不能及时掌握。跟踪深度不够，对社会效益、经济效益等方面指标的跟踪涉及较少。

七、有关建议

一是加强预算管理，确保项目预算的科学性、严谨性。在编制项目预算时，在进行调查研究的基础上，充分论证项目立项的必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案的可行性，确保项目实施能达到预期效果，发挥最大效益。

二是细化项目管理，确保项目按计划推进。强化预算下达、预算执行环节指标使用实现前后对应，为单位进行绩效目标控制管理提供基础保障。定期开展内部检查，同时做好项目支出绩效目标执行中的控制管理，确保资金对应绩效目标执行，强化项目推进过程的管理。

三是强化资金使用效益。跟踪开展资金使用“回头看”工作，及时预控、查找资金使用和管理过程中的薄弱环节，提出纠偏措施，确保后续绩效目标的有效实现。

附件：*.项目支出绩效评价指标体系

*.项目绩效综合评价得分表

*.项目绩效评价指标分析表

附件*

项目支出绩效评价指标体系

附件*

项目绩效综合评价得分表

附件*

项目绩效评价指标分析表