*项目概况与采购范围
*.*项目概况：
广州市增城区新塘镇西洲村城中村改造项目，位于广州东部中心，包含西洲、金星、中新*个片区。根据增城区最新项目改造方案，项目改造范围为***公顷，规划建筑总量***万㎡，总改造成本超过***亿元。现就该改造项目征地拆迁资金进行专项审计。
*.*采购范围及内容：
*.*.*征拆补偿合同同步跟踪检查；
（*）收集政府相关部门批准的改造方案、概算文件、设计文件、计划立项文件、竞争性磋商文件、分标概算、响应文件。
（*）收集地方征拆政策文件、征地拆迁补偿方案、土地勘界报告、评审报告、相关会议纪要等文件。
（*）根据上述文件及相关会议纪要编制文件汇编，作为审核征拆费用是否符合国家、省、市、区地方政府法律、法规要求的依据。
（*）依据城中村改造方案、建设项目估算（概算）、征地红线图、土地勘测定界报告及现场签认实际情况，核实征地范围同红线范围是否一致，是否属于征地范畴；核实土地类别与勘界报告是否相符，核实征用的国有土地（转让或划拨）是否与土地证相符；对存在的问题提出合理化建议。核实征地数量是否与红线图、土地勘界报告一致，溢出地是否经几方实际量测并签认，边角地、夹心地数量控制是否符合有关规定。
（*）根据《中华人民共和国土地管理法》、省区片综合地价、地方政府制定有关征地补偿办法、标准，核实集体土地补偿价格是否与省各地区区片价相符；核实国有土地的补偿价格是否与地方政府规定相符；核实转让的国有土地评估价格是否合理，与基准地价相差范围是否合理。
（*）审核拨付资金流向的合法性、相关凭证的合规性。
（*）依据征地红线图及现场签认实际情况核实房屋（民房、国家机关、医院、学校）、地上附着物拆迁是否属于征拆红线范围；企业拆迁是否在红线范围，企业拆迁方案（部分拆迁、整体拆迁）是否合理，有无变扩大拆迁范围，是否存在搭车补偿现象。
（*）依据地方政府有关拆迁安置补偿方案、补偿标准、资产评估准则核实补偿价格是否与拆迁补偿标准相符，安置补助、搬迁补助、奖励是否与政策相互；企业评估补偿价格是否合理。
（*）核实征地拆迁补偿的依据是否充分，相关的支撑资料是否齐全并符合相关要求。
（**）按月度对征拆实施单位上一月度签订的征拆补偿合同进行复核，出具复核情况统计表（电子版及纸质盖章版）和月度报告（纸质盖章版），项目结束时向甲方出具一份整体跟踪检查报告，并对次月项目进度及主要工作内容提出预期建议。
（**）资料归档。配合相关区局评审的要求，做好专项借款提款资料及资金支付资料存档工作，整理台账并配合服务方向各级政府与相关主管部门、政策性银行解释说明。
（**）核实各项工作经费计取是否合理，工作经费各项支出是否合理。
（**）对征拆资金和工作经费的使用情况出具阶段性报告，同步反映不符合征拆政策、资金使用规定等的检查情况及整改建议，除重点检查征拆补偿资金的使用情况外，还需着重对工程领域、人员经费、办公经费、公务车使用、固定资产管理、政府采购等费用的使用情况进行认真检查，同时对前期已提出问题的整改情况进行跟踪检查、反馈。按进度同步审计，按月出具同步检查小结，按季度出具审计报告，项目结束时出具项目整体审计报告。
（**）“一事一议”政策咨询。全过程配合征地拆迁及复建安置咨询服务工作，对具体实施过程中的政策、法规等全方位提供咨询，配合出席各类项目会议，提处专业服务建议。
*.*.*征拆资金及工作经费支出专项审计
征拆资金及工作经费支出专项审计的内容是对征拆项目资金和工作经费整体支出的安全性、合理性、资金台账规范性进行审计。并对各征拆实施单位征拆资金和工作经费的整体使用情况进行跟踪检查、审计，并延伸到村社。
工作经费资金拨付、使用、管理是否合法合规，审计资金拨付是否及时、合规；所筹资金的存放、划拨、使用及相关内控制度是否合规、有效；补偿安置资金是否按规定及时兑付和使用，有无克扣、挪用、截留、侵占等违法违规行为；征地拆迁工作经费的分配、使用是否合规有效，有无乱支滥用行为等违反国家会计法和金融政策的行为；具体审核工作目标：
（*）工作经费拨付
①审计征地拆迁工作经费拨付情况，是否按照预算控制拨付，已拨付情况，有无欠付、多付问题。
②审计专项工作经费到位率，看是否及时拨付到位。
③审计工作经费拨付的经济合理性。看预算编制是否体现、可行和节约的原则，是否有利于征拆工作的开展原则。
（*）工作经费资金的使用和管理审计
①是否按所辖区内征地拆迁工程进度情况，及时编制并上报总的、季度、月度筹资计划，是否按上级计划执行。
②是否根据上级下达的财务用款计划，是否在规定的时间填报相关材料。
（*）审计所筹资金的存放、划拨、使用及相关内控制度是否合规、有效
①审计专项资金是否独立核算、专户存储、专款专用、封闭运行；重点审计专项资金是否与其他项目建设资金在同一账套核算、共用一个银行账号。
②检查征地拆迁经费是否专款专用，是否严格按协议的规定请领款，是否凭相关单位开出的有效凭据再对其付款，是否同时列入待摊投资。
③审计是否设置财务机构，配备财务人员；是否按照会计制度规定，设置总账、明细账、日记账；是否采取借贷记账法进行账务处理和会计核算；是否制定铁路财务管理办法。
④审计各项内控是否建立健全，对资金的管理是否规范，监督是否及时有效，有无因制度不完善、管理不规范造成资金的损失浪费，或因管理办法或规章制度落后导致项目资金使用效益低下。
⑤审计专项资金管理工作机制是否健全，内部机构设置是否科学合理，传递是否及时，工作运转是否畅通高效。
（*）审计资金是否按规定及时兑付和使用，有无克扣、挪用、截留、侵占等违法违规行为。
①审计是否外借项目建设资金；审计时重点关注与市、区及其下属单位、财政资金往来；审计时关注外借资金是否用于地方建设；审计时关注外借资金是否收取资金占用费。
②审计涉及各村是否对项目建设资金是否设专户单独核算。
（*）资金使用效果审计
①审计征拆拆迁工作是否达到预期目标，看是否有效益低下，以及损失浪费问题。
②审计项目是否按计划要求时间完成，比较实际完成工作量占计划工作量的比重，看是否达到相应的工作进度，是否为工程的顺利实施造成障碍。
（*）账存资金余额真实性，完整性的审计。
①审核审计基准日账存资金的真实性，余额是否真实存在。
②审核审计基准日账存资金的完整性，是否存在账外资金。

*．供应商资格合格条件
*.*供应商应提供法定代表人证明书，如响应文件为委托代理人签署应同时附上法定代表人证明书和法定代表人授权委托书；
*.*供应商具有独立承担民事责任能力的法人或其他组织，并取得合法企业工商营业执照或事业单位证明文件（不得以分公司、挂靠或个人身份参与）；分支机构响应的，须提供总公司和分公司营业执照副本复印件，总公司出具给分支机构的授权书。经营范围以工商营业执照注明的经营范围或事业单位法人证书注明的业务范围为准，如营业执照中没有体现经营范围的，则须提供国家企业信用信息公示系统（网址：*****://***.****.***.**/*****.****）或信用广州（网址：*****://******.**.***.**/）查询企业的基本信息等相关情况（提供截图）；
*.*供应商具备行政主管部门颁发的注册会计师事务所执业证书。
*.*供应商已按规定格式签名盖章《供应商声明》（详见附件一）并且不存在其中第三条所列任一情形（提供《供应商声明》）；
*.*供应商未被列入“信用中国”网站(***.***********.***.**)“记录失信被执行人或重大税收违法案件当事人名单或政府采购严重违法失信行为”记录名单；不处于中国政府采购网(***.****.***.**)“政府采购严重违法失信行为信息记录”中的禁止参加政府采购活动期间；
*.*供应商须提供一般纳税人证明,且提供最新年度纳税信用评价等级*以上证明，若为新设企业(不足一个纳税年度的)，可为*级。
*.*关于联合体响应：本项目不接受联合体响应。

广州市越秀区环市东路珠江大厦西座**楼****招采中心

广州市越秀区环市东路珠江大厦西座**楼开标室

*．比选采购文件的获取
*.*供应商购买比选采购文件须带有效的以下相关证明材料（均须加盖公章）：企业法定代表人证明书和法定代表人的身份证复印件、法定代表人授权委托书和被委托人的身份证复印件；有效的企业营业执照或事业单位证明文件复印件到代理机构所在地进行响应登记，只接受直接向代理机构获取比选采购文件的供应商的响应。
*.*请于****年**月**日至 ****年**月**日（法定公休日、法定节假日除外），每日上午*时至**时，下午**时至**时（北京时间，下同），在广州市市政集团设计院有限公司（广州市越秀区环市东路珠江大厦西座**楼****招采中心）进行响应登记获取比选采购文件。
*.*采购文件费***元/套，由采购代理机构收取。
【注：由供应商基本账户对公转账】
广州市市政集团设计院有限公司账户信息：
户 名：广州市市政集团设计院有限公司
开户行：中国建设银行股份有限公司广州东环支行
账 号：**** **** **** **** ****
*．响应文件的提交
*.*响应文件递交的截止时间为****年**月*日*时**分，地点为广州市市政集团设计院有限公司（广州市越秀区环市东路珠江大厦西座**楼开标室）。
*.*供应商递交响应文件时须手持有效的以下相关证明材料（均须加盖公章）：企业法定代表人证明书和法定代表人的身份证复印件、法定代表人授权委托书和被委托人的身份证复印件送达指定地点。如未提供上述资料的响应文件，采购人不予接收。
*.*逾期送达的或者未送达指定地点的响应文件，采购人不予接收。
*.*未按照比选采购文件要求密封的响应文件，采购人不予接收。