关于肥西县****年度会计和评估监督检查结果公示

关于肥西县****年度会计和评估监督检查

结 果 公 示

按照《财政部关于组织地方财政部门开展****年度会计和评估监督检查工作的通知》(财监(****)*号)、《安徽省财政厅关于开展****年度会计和评估监督检查工作的通知》(皖财监[****]***号)的文件要求和市财政局统一部署安排，肥西县财政局精心组织开展****年度会计和评估监督检查工作。制定具体工作方案，印发了《肥西县财政局关于开展****年度会计和评估监督检查工作的通知》（肥财[****]**号），明确了具体检查方式、方法、检查范围和内容及检查工作要求等，使会计评估监督检查工作有章可循，保证了检查工作扎实有序地开展。****年*月**日*****年**月**日，肥西县财政局财政监督检查科会同相关科室对肥西县公共资源交易有限责任公司、肥西县红十字会、合肥维超企业管理咨询服务有限公司*家单位开展****年度会计和评估监督检查工作。现将结果公示如下：

一、检查总体情况：

通过对上述三家单位****年度会计资料及其他相关资料的检查发现，被检查单位能贯彻实施政府会计准则制度，会计准则执行较好，信息公开透明规范、披露较为完整；单位财务制度及其他内控制度较为健全、执行良好；会计处理真实、及时、规范，单位的资产、负债及收支情况正常；建立并执行了资金风险安全防范措施。资产和收入核算基本准确完整，预决算管理基本规范。具体情况如下:

(一)“小金库”治理持续有效。能按照省委办公厅、省政府办公厅《关于全面构建“小金库”防治长效机制的意见》(皖办发(****)**号)、合肥市财政局《关于印发〈进一步加强“小金库”防治工作方案〉的通知》（合财监〔****〕****号的要求开展了“小金库”自查，严格执行“小金库”治理的各项政策规定，落实各项治理措施，在检查中均没发现私设小金库现象。

(二)会计准则执行较好，财务管理制度较为健全。严格遵守《财务管理制度》、《公务接待管理制度》、《公务用车管理制度》、《差旅费管理制度》等财务规章管理制度。内控制度较为健全、执行良好，会计处理真实、及时、规范。

(三)信息披露完整。经查询，****年预决算均在合肥政务公开网公示，公示内容和样版均较为规范。

(四)国有资产购置、处置总体上较为规范。均能按肥西县国有资产管理相关规定办理。但存在极少数财务审核控制不严谨，财务核算不够规范，内控执行不到位，部分支出附件不齐全、不规范，有待进一步完善。

二、检查存在问题

（一）采购程序不规范、内控制度执行不到位。

从检查结果来看，我县有部分行政事业单位在采购商品和服务过程中，无询价程序、无采购合同、无会议记录；租车费用无用车明细情况；固定资产采购附件，未见相关政府采购程序资料、无验收情况；打印机租赁及维护费用未见租赁协议；补充医疗保险费未见投保合同和相关依据，存在内控制度执行不严谨等情况。

（二）发放补贴、津贴不规范

从检查结果来看，我县有部分行政事业单位存在人员经费发放时附件不完整，加班费、值班费、未见加班签到簿，发放依据不明确，发放对象不合规。

（三）工程建设支出不规范

从检查结果来看，我县有部分行政事业单位存在工程项目合同无签订日期，未见招投标、竣工验收及决算审计。

（四）往来资金管理不规范

从检查结果来看，我县有部分行政事业单位存在向本地政府下属单位借出资金，政府批文为免息借款，实际借出单位将应计利息挂账。

三、会计监督检查意见

*、加强财务审核、监督作用，对于人员经费发放过程中附件部完整现象，责令预算单位完善材料，对于违规发放的一律退回。

*、加强和规范预算单位采购商品和服务过程中的管理并对财务人员进行培训，对附件不齐全、不合规的拒绝付款。

*、加强工程项目支出附件完整性和程序合规性管理。

*、对于往来资金管理不规范问题，责令预算单位核实资金相关利息，限期调整。

                           肥西县财政局

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