晋江市人民政府关于提请审查批准

****年本级财政收支决算草案的议案

晋江市人大常委会：

《****年晋江市本级财政收支决算草案》已编制完成，现提请市人大常委会审查批准。

晋江市人民政府

****年*月**日

****年晋江市本级财政收支决算草案

市第十八届人民代表大会第四次会议审议批准了《晋江市****年预算执行情况及****年预算草案报告》。现****年本级财政收支决算草案已编制完成，根据《中华人民共和国预算法》第七十九条规定，现向市人大常委会报告，请予以审议。

一、****年全市财政收支决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

*．收入决算情况：本级一般公共预算收入***.**亿元，增长*.**%，完成预算的***.**%，加上中央级收入**.**亿元，一般公共预算总收入***.**亿元，增长*.**%，完成预算的**.**%。税性收入***.*亿元，占一般公共预算总收入比重**.**%，比上年提高*.**个百分点。

*．财力结算情况：本级一般公共预算收入加上体制结算返还补助*.**亿元，扣减体制上缴**.**亿元（其中：上缴中央“营改增”*.*亿元、原体制上缴省级*.**亿元以及专项上解省和泉州**.**亿元），当年体制既得财力***.**亿元，占一般公共预算总收入比重为**.**%，比预算增加*.**亿元（拟按规定转增预算稳定调节基金）。加上经批准调入政府性基金**亿元和预算稳定调节基金*亿元，扣除地方政府一般债务还本支出*亿元，当年本级财力***.*亿元，完成预算的***%。加上上级转移支付收入**.*亿元、一般债务转贷收入**.**亿元、上年结转结余**.**亿元、收回政府性基金和国有资本经营预算结转结余及单位存量资金*.**亿元，扣除再融资一般债券用于地方政府一般债务还本支出**.**亿元和经批准转增预算稳定调节基金*.**亿元，一般公共预算年度可用财力***.*亿元。

*．支出决算情况：全年一般公共预算支出（包含本级一般公共预算支出、上级转移支付、新增一般债券支出和从上年结转结余资金列支的支出）***.**亿元，其中：教育支出**.**亿元，增长*.**%；科学技术支出**.**亿元，增长**.**%；卫生健康支出**.**亿元，下降*.**%；社会保障和就业支出**.**亿元，增长*.**%；农林水支出**.**亿元，增长*.**%；住房保障支出*.**亿元，下降*.**%；一般公共服务支出*.**亿元，下降*.**%；公共安全支出*.**亿元，下降*.**%；债务付息及债务发行费用支出*.**亿元，下降*.*%等。结转下年度**.**亿元，主要是上级转移支付及一般债券结余。

以上收支明细详见附件*、*。

（二）政府性基金预算收支决算情况

根据上级相关政策，国有土地使用权出让收入、城市基础设施配套费、污水处理费及彩票公益金等收入纳入政府性基金预算管理。

*．收入决算情况：本级政府性基金收入**.**亿元，完成预算的***.**%，其中：国有土地使用权出让收入**.**亿元（国有土地使用权出让当年收入**.**亿元，按规定转列一般公共预算的农田水利建设资金和教育资金*.**亿元）、城市基础设施配套费收入*.**亿元、污水处理费收入*.**亿元、彩票公益金收入*.**亿元。

*．财力结算情况：本级政府性基金收入加上专项债券项目单位上缴债券利息*.**亿元、上级政府性基金转移支付收入*.**亿元（含超长期特别国债*.**亿元）、专项债务转贷收入**亿元和上年结转结余**.**亿元，扣除调出到一般公共预算财力**.**亿元（含收回两年以上结转结余资金***万元用于转增预算稳定调节基金）、地方政府专项债务还本支出**.**亿元（含再融资债券用于地方政府专项债务还本支出**.**亿元）、特殊再融资债券支出**亿元和政府性基金上解支出*.**亿元，政府性基金当年度可用财力***.**亿元。

*．支出决算情况：全年政府性基金预算支出（包含本级政府性基金支出、上级转移支付、新增专项债券支出和从上年结转结余资金列支的支出）***.**亿元，其中：

（*）国有土地使用权出让收入安排的支出**.**亿元，主要用于征地和拆迁补偿支出**.**亿元，土地开发支出*.**亿元，农村基础设施建设、农业生产发展、农村社会事业、农业农村生态环境等用于农业农村支出**.**亿元，补助被征地农民支出*.**亿元，专项债务付息及发行费用支出*.**亿元，城市建设支出、廉租住房支出等其他国有土地使用权出让收入安排的支出**.**亿元。

（*）城市基础设施配套费安排的支出*.**亿元，用于市政配套设施以及城乡规划等支出。

（*）污水处理费安排的支出*.**亿元，用于污水处理厂污水处理费用等*.**亿元及污水处理项目专项债券付息支出*.**亿元。

（*）彩票公益金安排的支出*.**亿元，主要用于体育赛事补助、基层体育场地设施建设以及高龄老人生活补贴、养老事业、残疾人保障等支出。

（*）农林水、民航发展基金等支出****万元，主要是大中型水库移民后期扶持基金支出***万元、大中型水库库区基金安排的支出***万元、民航发展基金支出***万元等。

（*）超长期特别国债支出*.**亿元。

（*）新增专项债券支出**.**亿元，其中用于项目建设的新增债券支出**.**亿元、用于偿还政府存量债务**.**亿元。

（*）专项债券项目单位上缴债券利息*.**亿元，专项用于专项债券利息支出。

结转下年度**.**亿元，主要是上级转移支付及专项债券结余。

以上收支明细详见附件*、*。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

*．收入决算情况：国有资本经营预算当年收入*****万元，其中：本级收入*****万元、上级转移性收入**万元。加上上年结转结余***万元，扣减收回两年以上结转结余资金用于转增预算稳定调节基金*万元，国有资本经营预算当年可用财力*****万元。

*．支出决算情况：国有资本经营预算当年决算支出*****万元，其中：本级支出*****万元、上级转移性支出**万元，主要用于国有企业资本金注入等。结转下年度**万元。

以上收支明细详见附件*。

（四）社保基金预算收支决算情况

社保基金预算当年收入**.**亿元，支出**.*亿元，其中：

*．本级直接管理的社保基金情况

本级管理的社保基金本年收入**.**亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入*.**亿元、被征地人员养老保险基金收入*.**亿元、机关事业单位养老保险基金收入*.**亿元；本年支出**.**亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出*.**亿元、被征地人员养老保险基金支出*.**亿元、机关事业单位养老保险基金支出*.**亿元。

*．上级统筹管理的社保基金情况

上级统筹管理的社保基金本年收入**.**亿元，其中：企业职工养老保险基金收入**.**亿元、失业保险基金收入*.**亿元、工伤保险基金收入*.*亿元、职工基本医疗保险基金收入（含原生育保险）**.**亿元、城乡居民基本医疗保险基金收入**.**亿元、职业年金收入*.**亿元；本年支出**.**亿元，其中：上缴上级统筹调剂支出**.**亿元、本级企业职工养老保险基金支出*.**亿元、失业保险基金支出*.**亿元、工伤保险基金支出*.*亿元、职工基本医疗保险基金支出（含原生育保险）**.*亿元、城乡居民基本医疗保险基金支出*.**亿元。

以上收支明细详见附件*。

（五）政府债务情况

****年，省核定我市政府债务限额***.**亿元。经市人大常委会批准，我市发行地方政府债券***.**亿元，偿还政府债务**.**亿元，年末债务余额***.**亿元（其中一般债务***.**亿元、专项债务***.**亿元），政府债务严格控制在限额以内。

当年发行政府债券***.**亿元，其中：新增一般债券*.**亿元，主要用于季延中学罗山校区、华侨中学、磁灶中学等教育建设项目*.**亿元以及少年儿童体育学校、池店南片区水利综合整治、反恐防暴训练基地等社会事业项目*.**亿元；用于项目建设的新增专项债券**.**亿元，用于经济开发区标准厂房、晋东鞋服产业园、科创新区产业园、晋江市医院晋中分院等项目；再融资债券**.**亿元用于偿还到期政府债券；增量政策债券**.**亿元用于偿还政府存量债务及消化暂付款。

以上收支明细详见附件*。

（六）预算稳定调节基金规模和使用情况

****年末预算稳定调节基金余额*****万元，扣除****年度预算安排调入一般公共预算*亿元，加上****年度决算超收财力*****万元和****年度预算调整时清理历年结转结余及单位存量资金*****万元转增补充预算稳定调节基金，****年末预算稳定调节基金余额*****万元。经市人大批准，****年度预算已安排调入一般公共预算*亿元。

****年度决算超收财力*****万元以及清理收回单位存量资金*****万元拟转增预算稳定调节基金，转增后预算稳定调节基金余额*****万元。

二、****年财政主要工作情况

****年，我市财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记在福建考察时的重要讲话精神，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，加力推动财政资源统筹、配置优化和政策效能提升，实现收入平稳增长、支出保障有力、政策提质增效、风险总体可控。

（一）坚持政策赋能，服务实体经济发展

加力提效实施积极的财政政策，支持做优做强实体经济，推进县域经济稳步发展。一是立足政策支持释放红利。贯彻落实国家延续和优化部分税费政策，全年办理增值税留抵退税及出口退税**.**亿元；落实落细惠企政策措施，引导企业实施技术、产品、品牌、渠道、管理创新，助力我市产业建链强链补链，全年兑现各项产业扶持政策**.**亿元。二是立足科技创新促进转型。鼓励企业持续加大科研投入，支持培育高新技术企业***家，落实高新技术企业优惠税率，减免税费*.**亿元，研发费用加计扣除减免金额**.**亿元；投入产学研平台建设和人才生态引育资金*.**亿元，支持港理大晋江科技创新研究院、中科华清（泉州）精细陶瓷研究院等落地晋江，全面优化实施人才政策，推动人才集聚和产业升级联动发展。三是立足财金联动激发活力。截至****年末，全市普惠小微贷款余额***.**亿元，同比增长**.*%，有效缓解小微企业融资问题。引导金融机构加大对绿色低碳、科技创新等重点领域信贷投放力度，全年累计发放科技型企业贷款***.**亿元，涉及企业****家（次）；绿色贷款余额***.**亿元，同比增长**.**%。加大推广“总对总”批量担保模式，减轻企业融资担保费用，扩大受益群体，全年累计为****家中小微企业提供担保**.**亿元，减免担保费****万元。四是立足营商环境优化服务。通过取消投标保证金、降低履约保证金、清理隐性壁垒、强化线上手段运用等方式，帮助拓宽中小微企业参与政府采购的准入门槛，全年累计免除投标（响应）保证金*.**亿元、履约保证金*.**亿元，惠及供应商****家。建立政府采购纠纷调解机制，拓宽供应商救济渠道，高效化解矛盾争议。

（二）全力开源节流，推动资金聚力增效

坚持系统施策、科学统筹，扎实做好增收节支、挖潜增效工作，集中财力保重点办大事兜底线。一是抓细抓实收入组织。完善财税收入调度机制，加强收入形势研判，跟踪服务重点税源，**家纳税超亿元企业纳税**.**亿元，同比增长**.**%。全市一般公共预算总收入税性比、本级收入税性比分别提高至**.**%、**.**%，实现质的有效提升和量的合理增长。二是强化资产处置盘活。系统梳理存量国有资产资源，全省率先整合落地公共屋面分布式光伏资源开发利用项目，盘活涉水资产资源**宗、安置剩余房源***套、停车位****个、全民健身中心*宗、闲置配建幼儿园*处等，回笼资金**.**亿元。三是精打细算过“紧日子”。将过“紧日子”要求贯穿预算管理全过程，严控一般性支出，强化“三公”经费管理。从严从紧安排部门常规履职性支出，全市各部门（单位）经常性业务费和公用经费分别按**%、*%的幅度进行压减，合计压减****万元。持续推进预算支出标准体系建设，通过分析历年评审项目数据并结合相关行业投资定额标准，严格审核“超标准”设计、过度设计等问题，强化支出标准应用，***个财政投资项目评审（含备案）节约资金*.**亿元。加强采购预算的必要性、合理性审核，***个政府采购项目节约资金*.**亿元。四是持续优化支出结构。聚焦群众急难愁盼问题，坚持财力向民生倾斜，持续增进民生福祉，全年民生支出***.**亿元，占一般公共预算支出的**.**%。突出保基本、守底线，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，按序时要求强化支出保障，全年“三保”支出**.**亿元，完成年初预算的***.**%。

（三）强化经营运作，推进重点项目建设

强化“财政+”思维理念，做好财政统筹、国企支撑、金融赋能文章，拓宽多元筹资渠道，支持重点项目平稳有序推进。一是用足用好上级支持政策。抢抓政策性资金机遇，紧跟专项债券、超长期特别国债等资金投向和申报要求，聚焦产业园区基础设施、教育、地下管网建设等重点领域，谋划储备一批成熟度高、落地性强的项目，推动更多项目纳入上级盘子。全年累计获批用于项目建设的新增政府债券**.**亿元、用于“两重”建设的超长期特别国债*.**亿元、中央预算内投资*.**亿元。二是发挥国企支撑带动作用。推动首批**家商业一类试点企业实质性市场化运作，切实激发企业经营活力。全市国有企业资产总额突破****亿元，实现营业收入超***亿元，信用评级持续提升，截至****年末全市拥有***评级国企*家、**+评级国企*家、**评级国企*家，资本市场认可度逐渐攀升。三是放大基金产业集聚效应。加快母基金投资运作，打造“*+*”产业基金体系，截至****年末，我市基金集聚区累计注册基金***家，其中引进市域外基金占比达**.**%，到资规模**.**亿元，政府投资基金投资项目估值**.**亿元，基金退出回款约**.*亿元，并加大基金招商力度，促成凯辉基金中国总部落地晋江，争取联麒科技、燕赵电子等*个投资项目落地。

（四）狠抓管理改革，提升财政治理效能

全力推进财政领域创新改革，稳步提高政府理财管财能力。一是推进预算管理改革。坚持零基预算，打破支出固化格局，推行预算项目库管理，完善预算支出标准体系。通过制度和技术双向赋能预算管理，严格落实“三保”专户制度等，依托一体化系统加强对“三保”支出、“三公”经费、库款调度、转移支付等的动态监测并强化政府性基金以收定支刚性约束，及时化解风险隐患。二是严格预算绩效管理。建立健全事前绩效评估机制，严格项目准入管理，对**个新增预算项目、**个新增政府性投资项目实施事前绩效评估审核，涉及资金**.**亿元。强化年度财政重点绩效评价结果应用，提出改进建议**条，压减下年度预算超*亿元。年度预算绩效管理工作获省上嘉奖，以“问效”促“增效”。三是强化政府债务管理。依托全口径债务监测系统、福建融资平台等系统，加强债务统计分析和日常监测，防范债务风险，近四年债务风险持续控制在黄色区域。加强政府债务限额和预算管理，获批再融资债券**.**亿元用于偿还到期政府债券，争取增量政策债券**.**亿元用于偿还政府存量债务和消化暂付款，有效减轻债务负担。四是健全财会监督机制。围绕义务教育、农业补助、社会保障、外贸政策等领域开展专项监督检查*次，督促问题整改**条，进一步规范财政资金管理使用和保障政策落实。压实单位预决算公开主体责任，将预决算公开纳入全市绩效评估，组织全市***个预算单位开展自查自纠，完成预算公开***个问题、决算公开***个问题整改。组织会计信息质量检查，针对发现的**个问题，实行台账管理、对账销号，强化单位财务会计规范管理。

三、下阶段财政工作安排

****年，全市财政预算执行总体平稳，但也存在一些困难和问题：外贸形势复杂严峻，消费信心尚未完全恢复，房地产市场仍处在调整期，财政增收支撑仍然不强；重大政策、重点项目、民生事业保障等刚性支出压力大，财政收支矛盾仍较突出；部门绩效管理水平有待提升，个别单位绩效观念薄弱，对预算资金使用绩效不够重视，对比常态化过“紧日子”要求还有差距。下阶段，我们将按照市委决策部署和市人大有关决议要求，积极发挥财政职能作用，以求真务实、扎实有力的工作举措，为奋力打造中国式现代化县域示范提供坚实的保障。重点做好以下工作：

（一）聚焦财源培植，夯实财政收入根基

一是聚力政策供给。落实更加积极的财政政策，聚焦“创新、产业、资本、人才、空间”等要素调整优化产业扶持政策，实现创新引领更加鲜明、促链融合更加有力、助企纾困更加精准。围绕金融服务县域重点产业链，加强财政与金融、产业、外贸、消费等领域政策协同联动，深化小微企业融资协调工作机制，运作“政银企担”“金融超市”等融资模式，推动政银企互动合作。探索创新“质量贷”，强化产业链中小微企业融资保障。二是筑好营商环境。持续开展政府采购领域“四类”违法违规行为专项整治，加强常态化执法监督检查，破除妨碍各种生产要素市场化配置的隐形门槛，降低企业制度性交易成本，规范政府采购市场秩序。三是全力挖潜增收。健全财税工作联席会议制度，调度解决难点堵点问题，强化收入组织保障。建立常态化对接联系机制，定期走访龙头企业，跟踪分析收入动态，引导税源回流；梳理重点领域清单，财政、税务、属地镇（街道）“一对一”挂钩服务企业，提高税收贡献。用好产业信息综合管理服务平台各类信息资源，发挥涉税数据指引性、导向性作用，做到应收尽收、“颗粒归仓”。

（二）聚焦资源统筹，提升要素保障能力

一是靶向发力争取资金。深入研究上级资金政策，紧扣重点工作和发展需求加强谋划申报，主动向上衔接汇报，全力争取上级资金。争取一揽子增量政策支持，组合使用专项债券、超长期特别国债、中央预算内投资等政策，强化基础设施补短板、重大产业升级等重点领域项目建设资金保障。用足土地储备专项债券和置换存量债务的化债政策支持，缓解流动性压力，腾出更多资源推动高质量发展。二是创新投融资模式。积极发挥财政资金引导作用，综合运用“财政+国企+金融”服务模式，做强“晋金私募汇”与“南翼”基金集聚区，推动各类资金资源落地晋江、投资晋江，拓宽财政支持经济发展方式，全力保障项目谋划、招商引资、开工建设、环境优化等工作提档升级。三是强化资产清查盘活。根据上级工作部署，开展全市行政事业单位资产清查工作，在“全口径、全领域、全覆盖”摸清家底的基础上，通过高效利用、有序处置、有偿使用、共享调剂等多渠道、多方式盘活处置国有资产，提高资产价值转化率。

（三）聚焦支出管控，发挥财政支出实效

一是规范预算约束。坚持先有预算后有支出，严禁无预算、超预算安排支出。按照厉行节约保重点的原则安排预算，从严控制“三公”经费，加强对政府采购、新增资产配置的管理，推动精简规范节庆、展会、论坛等活动，腾出更多财政资源用于发展经济、改善民生。二是加强政策管理。对既有支出政策进行评估清理和调整优化，及时清理临时性、阶段性、低效无效的政策。严控新增支出政策，出台涉及增加财政支出的重大政策前，要按规定进行财政承受能力评估，未通过评估的不得安排预算。三是强化库款统筹调度。健全国库现金流量预测体系，完善库款运行监测预警机制，保持合理库款水平。严格管控本级库款动用，科学测算每月支出需求，切实保障“三保”、债务还本付息、重点领域财政支出。稳妥推进财政暂付性款项清理消化，确保规模只减不增。

（四）聚焦机制创新，保障运行安全高效

一是推进预算管理改革。全面实施零基预算，加快预算支出标准体系建设，深化全过程预算绩效管理，构建有保有压、突出重点、统筹有力、注重绩效的预算安排机制。持续推进数字财政建设，优化预算管理、产业信息、政府采购、投资评审、资产管理等系统功能，推动财政数据应用走深走实。二是深化国资国企改革。深化市场经营机制改革，推动商业一类试点企业提质扩面，更快形成市场竞争能力。有效变革国资监管方式，全力推动国资国企监管平台和阳光采购平台上线运行，增强国企监管治理效能。三是防范化解风险。优先使用稳定可靠的经常性财力安排“三保”支出，加强“三保”支出预算执行管控，兜牢“三保”底线。用足用好化债支持政策，严格落实控债、化债、减债措施，加强动态监测和风险防范，在高质量发展中逐步化解风险。

附件：*．晋江市****年一般公共预算收入决算情况表

*．晋江市****年一般公共预算支出决算情况表

*．晋江市****年政府性基金预算收入决算情况表

*．晋江市****年政府性基金预算支出决算情况表

*．晋江市****年国有资本经营预算收支决算情况表

*．晋江市****年社会保险基金预算收支决算情况表

*．晋江市****年地方政府债务收支情况表

附件*

晋江市****年一般公共预算收入决算情况表

单位：万元

附件*

晋江市****年一般公共预算支出决算情况表

单位：万元

附件*

晋江市****年政府性基金预算收入决算情况表

单位：万元

附件*

晋江市****年政府性基金预算支出决算情况表

单位：万元

附件*

晋江市****年国有资本经营预算收支决算情况表

单位：万元