为进一步加强对社会组织的监督管理，规范社会组织行为，促进社会组织健康有序发展，我局就“****年市级社会组织抽查审计”项目进行询价采购，现就有关事项公告如下：

　　一、采购项目：****年市级社会组织抽查审计

　　二、采购项目完成时间：****年**月中旬

　　三、采购金额及方式：项目采购预算金额为*万元，采取询价采购方式。

　　四、采购项目内容

　　主要对**家市级社会组织*********年度活动情况进行审计。重点就社会组织年度工作报告书、会计报表、相关账簿进行审计;了解内部控制制度建立情况及执行有效性;评价内部控制系统是否健全且有效执行;查看会计核算、财务管理是否规范;核对是否存在重大违反《中华人民共和国慈善法》《社会团体登记管理条例》《基金会管理条例》《民办非企业单位登记管理暂行条例》《民间非营利组织会计制度》及其他相关国家法律法规的行为。

　　重点审计内容如下：

　　（一）内部治理情况

　　*.基础信息核查。查看****、****年度工作报告书（核实真实性、完整性、准确性）、会计报表及相关账簿，确认信息与实际情况一致。

　　*.党建落实情况。查看是否按照章程规定按期换届。负责人是否超龄超届任职。是否按规定及时办理变更登记、章程修改核准和负责人备案。查看是否按规定建立党组织，是否将党的建设和社会主义核心价值观写入章程等，是否存在党建缺失、党组织没有发挥应有作用、决策机制失效、未履行重大事项报备义务等治理方面的问题。

　　*.内控制度情况。查看内部控制制度建立情况，评价系统是否健全且有效执行；查看财务制度、资产管理制度、反洗钱和反恐怖融资内控制度的制定与落实情况。

　　（二）财务与资产管理情况

　　*.收支管理规范。查看社会组织遵守《民间非营利组织会计制度》情况及是否符合《条例》和章程；活动收入、捐赠收入是否全部纳入社会组织账户；接受捐赠的账务处理、开具票据；捐赠或转赠过程中是否存在牟利及其他财务管理问题。

　　*.资金使用合规。查看是否存在负责人、工作人员或其他人员等侵占、私分、挪用组织财产，通过不合理列支、关联交易等牟取私利，以及设立“小金库”、公款吃喝、“变相取酬”等问题。

　　*.资产管理与投资。查看资产状况及投资决策机制，确认资产是否保值增值；查看对外投资是否符合合法、安全、有效原则，对外投资和关联方交易是否履行内部决策程序、是否损害组织和公众利益。

　　*.慈善活动收支和管理费用特殊核查。公益慈善组织重点查看慈善活动年度支出和管理费用是否符合《关于慈善组织开展慈善活动年度支出和管理费用的规定》（民发〔****〕***号）要求。

　　（三）收费情况

　　*.社会团体会费收支情况。

　　*.举办研讨会、论坛、展会、培训等活动的收费情况。

　　*.开展作为行政审批受理条件的中介服务（如技术审查、论证、评估等）的收费情况。

　　*.经营服务性收费。

　　*.变相开展评比、表彰、达标活动的收费情况。

　　（四）公益慈善项目情况

　　*.募捐与项目合规。查看是否按《慈善组织公开募捐管理办法》等规定合法开展募捐，项目是否符合业务范围及公益宗旨，是否存在违背公平原则、为个人或企业牟取不当利益等情况。

　　*.项目运作规范。查看项目是否偏离主责主业、超出业务范围，是否以公益名义开展营利性商业活动；确认项目冠名、受益人及合作（执行）方确定是否合规，是否存在附加违规条件、套取配捐等问题；涉外合作项目是否履行报备手续。

　　*.资金管理合规。查看公益慈善项目收支是否通过社会组织账户核算；财政支持项目需检查是否存在骗取、截留、挤占、挪用资金等情况；确认是否存在转嫁募捐成本、违规投资或借款、关联机构倒手善款等问题。

　　*.信息公开情况。查看公开募捐、慈善项目、慈善信托有关情况，重大资产变动及投资、重大交换交易及资金往来、关联交易行为等情况的信息公开是否按照《慈善组织信息公开办法》（民政部令第**号）有关规定执行。

　　（五）分支（代表）机构及专项基金情况

　　*.管理有效性。检查社会团体、基金会对分支（代表）机构、专项基金是否实施有效管理，活动是否符合组织宗旨、是否超出业务范围。

　　*.资金合规性。核查是否以设立分支（代表）机构、专项基金名义收取或变相收取管理费、赞助费；确认其资金是否纳入社会组织账户统一核算管理，是否存在账外收支情况。

　　（六）重点领域情况

　　*.“变相取酬”。公职人员、离退休干部是否以“顾问”“专家”等名义违规领取报酬；是否通过虚设项目、虚增成本套取资金，以“执行费”“服务费”等名义转移至关联方并回流个人或利益相关方。

　　*.“变相用车”。是否存在违规报销私人车辆用油、养护等费用（私车“公”养）；是否存在长期违规占有、使用组织车辆。

　　*.“变相养人”。是否存在非专职工作人员或非党支部书记、专职党务工作者在社会组织中每月领取一定报酬。

　　（七）是否存在其他违法违规情况

　　五、供应商要求

　　*.经市场监管局批准具有生产或经营本招标文件所述的服务的，具有法人资格的境内供应商等合法的投标人。

　　*.投标人应具备相关法律法规、行政规章条例中规定的参加招标采购活动应当具备的条件。

　　*.本项目不允许联合体投标。

　　*.供应商及其拟派项目负责人未被列入“信用中国”网站（***.***********.***.**）的失信被执行人、重大税收违法失信主体等记录名单；查询结果需为“报价截止前*天内”的截图（需包含供应商名称、查询时间、无不良记录状态），截图需加盖公章。

　　*.参与本次审计的人数不少于*人，其中拥有注册会计师证书的专业人员不少于*人。

　　*.采取受委托会计师事务所进驻社会组织现场（产生的食宿、交通等费用受托方自理），收集相关资料，查阅管理制度等资料，审验会计凭证和相关财务资料、盘点实物、函证其他单位或个人、进行调查取证、重新计算及分析等方法进行审计，审计后形成专项审计报告、问题清单及整改建议。

　　*.成交人需提供审计报告（纸质版及电子版）、审计佐证（电子版）等材料，其中：审计报告经参与本次资金审计的注册会计师在内的*个审计人员签字确认后加盖单位公章提供至市民政局。

　　六、招标程序有关事项：

　　*.各第三方供应商根据本次服务需求进行报价，要求提供密封完整的投标文件，包含：①报价单②营业执照的有效复印件③法定代表人或投标代表的身份证复印件④法定代表人授权投标代表的授权委托书原件（投标代表是法定代表人无需提供）⑤承担过同类项目的业绩资料（如有，需提供合同复印件）⑥“信用中国”网站信用信息查询结果截图。

　　*.投标文件递交截止时间：****年**月**日**时**分前。

　　*.投标地点：三明市三元区崇桂新村**幢龙泉大厦三明市民政局*楼***室。

　　*.预算价及定标方式：本项目设最高限价*万元，实行询价采购方式。在项目预算最高限价内，符合询价要求的前提下，以提出最低报价的响应人作为成交候选人。若出现二个及以上相同最低价，则按近*年受委托类似项目数量多者确定成交供应商。如业绩相同则采用随机抽取的方式确定中标人。

　　*.成交人中标后必须与用户签订保密协议，不得泄露工作中所接触获得的信息。

　　*.意向投标人对本次询价采购活动事项提出疑问的，请在投标截止时间前，以信函或电话的形式与招标人联系。

　　联系人：张悦源

　　联系电话：************

　　附件：报价文件

　　三明市民政局

　　****年**月**日