奉新县人民政府关于****年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

****年*月**日在奉新县第十七届人大常委会第三十四次会议上，受县人民政府委托，县审计局向县人大常委会报告****年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作情况。

一、预算执行审计查出问题情况

（一）预算安排与绩效评价结果衔接不够。审计抽查发现，奉新县机关事务管理中心****年在公务购车预算***万元未使用，预算执行率为*且预算绩效评价为“中”的情况下，****年县财政又在年初预算中安排该项目预算。

（二）预算编制固化。****年县财政延续以前年度编制方法，国有资本经营收入预算仅有特许经营权转让收入，未开展企业年度盈利情况等合理测算，未将国有企业应交利润、国有控股和参股企业国有股股息红利等纳入预算，国有资本经营收入预算覆盖范围不全。

（三）上级转移支付资金未及时分配使用。审计抽查发现，截至****年*月，县财政仍有****年度宜春市财政拨付的全市“开放提升、引强攻坚”大会战活动奖励资金等*个项目共**.**万元，一直未分配至具体项目、单位。

（四）政府债券资金管理、使用不规范。一是存在“资金等项目”现象。奉新县国有资产投资集团有限公司****年*月开始实施的政府专项债券项目—奉新县婴幼儿托育中心项目，由于从****年*月起项目规划地址变更，导致该项目一直迟缓至****年*月才开始实施。二是项目实施进度缓慢。抽查奉新县国有资产投资集团有限公司****年**月正式开工实施的四融一共项目—九仙老街标段、奉新县农业农村局（原乡村振兴局）****年**月实施的干洲镇岗前村乡村振兴产业园提升建设等*个专项债券项目实施进度缓慢。

（五）预算编制不科学。****年奉新县住建局下属单位城乡发展服务中心在未考虑****年工作经费项目已产生结余**.*万元的情况下，仍继续在部门预算中编制该项目经费预算***.**万元，造成该项目经费当年又结余*.**万元。

（六）预算编制不完整。****年奉新县司法局未按规定将上年单位经费结转资金、上级提前下达的转移支付收入共***.**万元收入纳入年初预算。

（七）无预算支出。****年奉新县住建局等*个单位在部分科目支出无预算的情况下，在实际执行过程中支出**.**万元。

（八）上级转移支付预算执行未完全到位。截至****年，县司法局上级转移支付资金共结余**.**万元。

（九）滞留专项资金。截至****年*月，奉新县科技局账内有创新券补助经费、企业研发经费投入补助奖励经费、企业科技创新发展奖励经费共**.*万元，奉新县残联账面滞留农家书屋、残疾人专职委会补助资金*.**万元，均未及时拨付。

（十）未有效盘活财政资金。至****年*月，奉新县林业局有生态公益林和省级林业补助、昌铜高速质量项目资金共*.**万元专项资金已在账内结转*年以上，未按规定及时盘活缴回财政统筹使用。

（十一）残疾儿童康复救助费用结算方式不合规。****年*月至****年**月，奉新县残联未根据宜春市残疾儿童康复救助制度实施方案的要求，未直接与定点康复医疗机构结算残疾儿童康复救助费用**.**万元，而是由患者与医院现场结清费用后，再由县残联将残疾儿童康复救助费用拨付至残疾儿童社会保障卡账户，加重了患者负担，共涉及*人次。

（十二）未按合同约定收取租金。截至****年*月，县住建局下属县保障房服务中心、保障性住房运营公司未严格按合同约定并采取有效措施收取直管公房、公租房、廉租房等三房租金，导致有***户租户共欠缴租金**.**万元。

（十三）国有资产租金收入未按规定上缴国库。****年县林业局收取房屋出租收入*.*万元、县住建局收取原*个下属企业场地租赁费*.*万元未按规定上缴国库。

（十四）出租国有资产未履行审批程序。****年**月，县司法局在未履行国有资产处置审批程序的情况下，将上富司法所闲置门面房及所属院内场地进行出租，截至****年*月，****年租金*.*万元未按合同约定收取。

（十五）未对资产进行实物盘点清查。****年*月，县住建局在接收原城管局账面固定资产**.*万元，未对这些固定资产进行实物盘点清查。

二、奉新县乡镇、村公墓建设资金使用情况审计调查情况

（一）结转两年以上资金未上缴县财政。截至****年*月，奉新县民政局有结转*年以上的奉新县乡镇公益性公墓建设提升改造项目政府债券资金**.**万元未缴回县财政统筹使用。

（二）项目违规开工建设。****年澡溪乡、会埠镇等*个乡镇农村公益性公墓提升改造工程在未办理建筑工程施工许可证的情况下违规开工。

（三）公墓建设不符合要求。****年上富镇政府实施的上富镇集镇公墓山、金港村公墓山扩建项目，绿化率均未达到**%，黄土裸露过多，坡度过大，水土流失，停车场到墓穴段道路坡度较大，未建设阶梯式人行步道，存在雨天路滑容易跌伤的风险，不利于群众祭扫。

（四）合同主要条款与招标文件不一致。****年赤田镇、罗市镇、会埠镇等*个镇农村公益性公墓提升改造工程均存在招标文件与签订的施工承包合同在工程款结算及支付方式等实质性内容不一致的问题。

（五）达到分散采购限额标准的项目未按规定实施政府采购。****年至****年，上富镇采购的****个公益性公墓墓穴制作和安装工程、会埠镇部分公墓山项目工程建设均未通过履行政府采购程序确定施工承包人。

（六）公墓管理制度不健全。审计抽查发现罗市镇、会埠镇等乡镇、村农村公益性公墓均未建立公墓资产台账及墓穴登记、管理制度。