富阳区人民政府关于****年度富阳区预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告

（****年*月*日在杭州市富阳区第十七届人大常委会第十二次会议上）

富阳区审计局局长 刘晓锋

根据审计法及相关规定，区审计局对****年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。区审计局全面贯彻落实区委二届三次全会、区两会以及全国全省审计工作会议精神，聚焦富阳“打好五大攻坚战、实现五个高质量”的目标要求，坚持“第一序列、第一标准”，深入开展“学拼争”专项行动，围绕产业强区、政府投资、绿色发展、民生实事、权力运行等方面开展审计监督，并注重从体制机制上反映和解决问题，为全面加快现代产业、现代城市、现代治理“立起来”，高水平描绘现代版富春山居图贡献审计力量、彰显审计担当。****年*月至****年*月，共组织完成审计和审计调查项目**个，审计（调查）单位***个；查出违规金额****.**万元、管理不规范金额******.**万元，审计处理金额****.**万元；向纪检、司法等机关和部门移送案件线索和事项**起；促进建立和完善制度机制**项，提出审计建议被采纳**条。

审计结果表明，****年区财政及预算执行单位紧紧围绕区委区政府产业强区主战略和“一图三立四景”目标任务，积极落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的总要求，充分发挥财政逆周期调节作用，力促经济稳进提质。总体上看，财税改革不断深化，预算绩效管理逐步加强，财政收支运行总体平稳，****年度预算执行和其他财政收支情况较好。

——开源节流，集中财力办大事。以考核激励为抓手，建立部门协同联动机制，向上积极争取资金支持，向下坚决落实政府“过紧日子”要求。持续压减一般性支出和非急需非刚性支出，腾出资金集中保障疫情防控、基本民生、产业强区等重大决策部署。以财经秩序专项整治行动为契机，围绕庆典论坛、办公用房、公务用车、学校类财政财务收支管理等重点开展专项检查，规范各类公务支出。

——主动作为，优化管理修内功。以留抵退税政策落实为契机，动态梳理财政运行风险隐患，足额保障退税资金及时退还，真金白银助力企业减负纾困。紧抓“适度超前开展基础设施投资”政策机遇，紧盯资金使用、管理等要素，量质并举推进资金同项目精准输血。以整体预算绩效管理改革为切口，落实考核结果六挂钩。优化政府专项和政府投资项目事前评估机制，积极将制度优势转化为治理效能。

——数字赋能，助力改革显成效。以部门整体绩效管理为抓手，通过完善制度体系、压实部门主体责任、优化指标标准，强化区级层面对财政资金的统筹，构建区级集中财力办大事政策体系。向上争取浙里基财智控、浙里报、电子非税收入缴款书等*个省级数字化改革创新试点项目。建立投资结算、运营结算、维护结算、租赁结算四大结算机制，进一步厘清政府和企业职责边界，实现国企滚动发展。

区委区政府高度重视审计整改工作，主要领导在每个审计报告和整改综合报告上都作出批示，区审计局会同区政府办和区委区政府督查室及时落实和督查整改。截至****年*月底，上一年审计工作报告中反映的问题基本完成整改，具体整改情况由区政府向常委会提交书面报告。

一、****年度预算执行审计情况

（一）本级财政管理审计情况。重点对财政管理过程中的预算编制、执行以及资金使用绩效等方面进行了检查。审计发现的主要问题：预算编制不够科学，如国有资本经营收入的年初预算数与调整后的年度预算数差异较大；指标管理不够严谨，如部分新增项目支出指标在人大批复预算前就已下达；上级转移支付资金管理待完善，预算指标下达还需加快，资金到位不够及时，同时部分直达资金未按要求拨付；非税收入管理仍需加强，如非税收入结算专户的利息收入未及时上缴国库，非税收入结算虚拟户内部分资金滞留时间较长，部分报废资产处置收入未收缴，部分国有资产（资源）有偿使用收入未纳入预算管理；资产管理还需更严格，如公物仓管理有待完善，资产信息登记不够准确；过紧日子意识有待加强，部分单位存在三公经费压减不够到位、弹性支出控制不严、资产配置超标准等问题；往来款长期挂账未清理，如财政总预算会计账、财政专户账均有此类情况。

（二）部门预算执行审计情况。利用大数据采集、分析，开展现场疑点核实，结合领导干部经济责任审计，对一级预算单位及部分下属单位进行检查。审计发现的主要问题：非税收入执收管理不够严格，如部分电子缴款书中的缴款人信息错填为开票人，部分单位的存款利息及房租收入没有及时上缴财政；部分项目资金使用不够规范，未能做到专款专用；采购管理有待加强，如有的没有按照合同约定对所采购服务质量进行有效考核，有的没有在合同中约定对所采购服务的具体要求和服务期限，有的采用“单一来源”采购方式但申请理由不够充分等；津补贴政策执行不够到位，如有的间接提高误餐费补贴标准，有的未按规定及时扣除受处分干部的津补贴及奖金，有的超标准发放职工福利等；公车使用管理不够规范，如部分单位长期租用车辆，但事前未按规定程序报批；往来款及结余资金清理不及时，有的往来款长期挂账未清理，有的结余资金未按规定上缴财政；部门决算编制质量待提升，部分单位没有按核实后的会计数据确定决算数据；财会基础工作不够扎实，如有的会计处理不够规范，有的列支外单位人员费用等；政企分开不够彻底，“富阳传媒”公司自****年成立以来，与区融媒体中心合署办公，资产资源共同使用，但截至今年*月底，双方对日常运行支出仍未按区政府办文单要求分摊计算成本。

（三）乡镇财政管理审计情况。****年下半年，通过乡镇财政决算审计和领导干部经济责任审计， 对银湖街道、灵桥镇、常绿镇、永昌镇、湖源乡的财政管理情况进行检查。审计发现的主要问题：有的预算编制不够完整，部分日常性支出未纳入年初预算，也未按规定办理预算调整审批手续；有的超标准列支租车费，或向非公车定点租赁单位租车；有的津补贴政策执行不够严格，超标准列支在编干部餐费或隔离点防疫人员补助；有的未及时收取出租资产的租金，或对租用资产的运作管理不够到位；有的村级工程未经审批自行变更建设内容，直至送审工程造价时，才后补变更资料。

二、重点专项审计情况

（一）产业政策落实审计情况。重点对区本级产业发展专项资金中的科技专项、第二产业扶持专项（开放型经济）等进行了检查。审计发现的主要问题：研究院日常运营经费管理有待加强，如个别研究院与关联企业交易较多，且经费支出不够规范；出口增量与服务贸易增量专项奖励的计算基数存在重复计算的情况，部分企业在同一年既享受服务贸易增量奖励又享受出口增量奖励。

（二）部分教育政策落实审计情况。重点对全区教育“双减”等政策措施落实情况以及部分学校的财经纪律执行情况进行了检查。审计发现的主要问题：校外培训机构监管不够有力，如校外培训机构资金监管账户设立工作进展较慢、部分培训机构的主管部门不够明确、个别学校与校外培训机构违规合作；学校食堂管理有待规范，如有的学校对大额食堂资金未按规定实行竞争性存放，有的学校存在食堂物资采购与验收管理未分人负责，以及验收食材不够严格等现象；教育基金收支管理不够到位，如学校超市经营权收入本应上缴财政，却有部分以捐款名义转入了教育基金，同时有的学校在使用教育基金时，存在普发奖励资金等不规范行为。

（三）民生实事推进审计情况。审计发现的主要问题：受疫情及政策处理等影响，部分民生实事项目推进较慢；核心城区“残疾人之家”的场地、设施还难以满足残疾人需求。

（四）国有企业运营审计情况。结合国企领导经责审计，****年下半年重点对杭州富春湾集团近三年运营情况进行了检查。审计发现的主要问题：下属子公司发展存在不足，有的未实体化运作，有的资金到位率低，同时个别下属公司层级不清；部分设计服务的采购金额已超过小额交易额度限额，但设计单位仍从小额设计服务年度入围单位中选定，未按规定通过招标方式确定；企业资产管理不够到位，如未将部分征迁留用房产转入资产管理，以及未及时收缴租金等。

三、政府投资审计情况

****年，开展公共投资项目建设管理情况审计，重点检查***项目和渣土场建设。审计发现的主要问题：部分项目违反合同约定或相关规定多付工程款；部分项目施工、设计的发包不够规范；部分***项目超概算，但建设单位事前未按规定程序报批；部分***项目进度推进不理想，延误率偏高；渣土场建设项目监管缺失，存在行业主管部门不够明确、设计施工标准不统一、方案评审不系统等问题。

四、自然资源资产审计情况

****年下半年，结合领导干部经济责任审计， 对银湖街道等*个乡镇（街道）开展自然资源资产责任审计。审计发现的主要问题：部分河道个别月份水质不达标；部分耕地被改作他用；部分古树迁移、砍伐前未报批；部分镇街垃圾分类工作不够扎实；部分民宿、餐饮企业未与所在乡镇签订污水接入协议；

部分农村饮用水达标提标工程未及时完成。

五、审计建议

对于审计发现的问题，区审计局已依法出具审计报告（调查报告），对严重违反财政财务收支规定的问题作出审计决定，对严重违纪违规线索和事项移送有关部门进一步调查处理，对政策制度不完善、内部管理不到位等问题要求被审计单位在规定期限内整改。同时，对重要审计项目及时上报专题报告或综合报告，对重要审计情况及时上报专报或信息，对重大审计问题列入“七张问题清单”及时上报，区委区政府领导都作出重要批示，要求相关单位抓好整改落实。区审计局会同区政府办等部门及时督查整改情况，目前大多数问题经督查后已完成整改，全面的整改情况区政府将专题向人大常委会报告。在此基础上，进一步提出如下审计建议：

（一）持续深化财政管理改革。将“过紧日子”要求贯穿预算管理全过程，加强预算审核，坚决压减非必要非刚性支出；加大财政资金对扩大有效投资、促进消费复苏、优化营商环境和招商引资等方面的支持力度；加强财政资源统筹，进一步统筹盘活存量资金，加强对结转结余资金、非财政拨款和非税收入的管理和盘活力度，促进充分释放财政资金绩效；强化国有资产基础管理、绩效管理，盘活用好存量资产，确保国有资产保值增值。

（二）注重提高单位财经意识。各单位要强化预算编制主体责任，早编、细编和科学编制预算；做好加快执行进度、规范执行过程和提升管理绩效等多篇文章，严肃财经纪律，加强支出管理，避免出现违规开支；强化内部制度建设，堵塞管理漏洞，进一步规范政府采购等行为。

（三）防范化解重大风险隐患。强化底线思维，加大对国有企业、金融、自然资源资产等领域风险的识别、预警和处置力度；聚焦财政资金分配、国有资产处置、项目审批监管等重点领域、关键岗位，严肃查处违纪违法问题，加强廉政风险防控；提高国有资本运营效率，及时发现和处置经营风险，加大对国有资产清理力度，保障资产安全；进一步压实自然资源资产管理和生态环境保护责任，筑牢生态安全屏障。