一、询价项目

泉州市****年度废弃电器电子产品拆解处理审核服务项目预算控制价。

二、服务内容

（一）废弃电器电子产品拆解审核主要是通过调取企业生产台账、财务票据等原始凭证，抽取部分现场视频记录，通过资料审查、视频回看、现场核定等方式，对企业拆解废弃电器电子产品过程的合规性进行审核，并核定拆解企业废弃电器电子产品拆解数量。主要工作内容包括：

*.信息系统数据比对：将企业生产报表及自建管理系统与生态环境部废弃电器电子产品回收处理信息系统记录数据进行比对，核实各种报表和凭证之间数据是否匹配、一致。

*.信息流逻辑分析：对处理企业提供的台账进行逻辑分析，分析台账信息中时间、数量和重量以及不同数据间的逻辑关系。

*.物料平衡核算：调取企业拆解情况记录，按照《废

弃电器电子产品回收处理情况审核工作指南（试行）》物料核算系数，计算各种类、各规格废弃电器电子产品重量与其， 产物重量是否匹配。

*.拆解产物处理及贮存情况审核：一是对关键拆解产物和危险废物类拆解产物处理情况进行审核；二是核对审核时段内废弃电器电子产品及拆解产物等库存情况，重点核对标签记录、库房记录情况与实物是否相符、库房记录情况与财务记录情况是否相符。

*.资金流审核：调取审核时段内拆解企业的回收合同、销售合同、发票、付款凭证、现金提取凭单、原料入库台账等资料，核实回收数量、拆解产物销售数量真实性；调取工资表、员工出勤报表及工资发放情况（计件工资）及电耗与电费缴纳情况等资料，辅助印证拆解数量真实性。

*.视频抽查：随机抽取每季度内的若干天数进行审核，审核率原则上不低于**%，抽查相关视频，抽取的视频覆盖当季度所有拆解的废弃电器电子产品种类。查看废家电和拆解产物的进出厂、进出仓库视频，对视频录像进行计数，核对与台账记录是否一致；抽取关键拆解点位视频，对拆解处理过程规范性进行检查，与企业自查情况进行核对，按照《废

弃电器电子产品回收处理情况审核工作指南（试行）》扣除不规范拆解数量。

*.合理性估算：通过现场操作及视频计数、能耗估算、总重量损失率衡算等辅助估算拆解数量的合理性。

*.其他方面：配合甲方完成关于《废弃电器电子产品回收处理情况审核工作指南（试行）》《福建省废弃电器电子产品回收处理情况审核工作方案》中另有要求的其他审核相关工作。

（二）废弃电器电子产品拆解处理工作频次为每季度审核一次，每个季度结束次月的**日前向泉州市生态环境局提交审计报告。

三、服务期限

****年，共*年

四、基本条件

（一）在中国境内注册具有法人资格的会计师事务所；

（二）项目负责人具备中级或高级会计师职称。

五、截止时间

此次报价仅作为泉州市****年度废弃电器电子产品拆解处理审核服务项目的预算控制价参考依据，非直接确定本项目中标服务机构，请有意向的单位将加盖公章的询价文件、加盖公章的营业执照复印件及法定代表人授权书原件于****年*月**日前寄送至泉州市丰泽区府东路***号交通科研楼*栋***（泉州市生态环境局固化中心）。

联系人及联系方式：吴晓虹，*************/***********。

泉州市生态环境局

****年*月**日