洪湖市审计局****年度审计项目计划

****年是全面贯彻落实党的二十大精神的关键一年，也是推动江汉平原高质量发展示范区建设、服务支点建设的开新局之年。为做好****年度审计工作，充分发挥审计监督职能，制定本计划。

一、审计项目安排的总体思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实二十大及二十届三中全会，认真落实省、市各级会议精神，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入开展研究型审计，全面推进高质量审计，为建功******;支点建设******;作出审计贡献。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持围绕中心促发展。紧扣全市经济发展总基调和******;十四五******;发展目标，紧扣市委、市政府中心工作，做到党的工作重点抓什么、审计就审什么。进一步加大对重大政策、重大项目、重点民生资金等审计监督力度，谋划安排年度各类审计项目，充分发挥项目计划的******;龙头******;引领作用，促进市域治理能力和治理体系现代化。

（二）坚持聚焦主责主业。立足经济监督定位，围绕国之大者、省之要事、市之重点，加大对重点区域、重点领域、重点单位、重点人员的审计力度，切实增强审计监督的针对性和有效性。坚持系统观念，在深入研究的基础上，统筹安排各类审计项目。深入推进研究型审计，加强审计创新和大 数据审计运用，充分发挥审计职能优势，突出查处重大违纪违规问题和案件线索，全面提升审计监督效能。

（三）坚持审计工作一盘棋。坚持党对审计工作的集中统一领导，推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。坚持推行******;联合审******;和******;*+*******;等组织方式，着力探索******;经济责任审计+******;******;预算执行审计模块化******;的组织模式，上下贯通、协同发力，以高质量审计监督服务高质量发展。

（四）坚持推进审计整改工作。切实抓好发现问题与审计整改的******;上下篇文章******;，深刻揭露重大问题，有效推动审计整改。加大审计整改落实的检查力度，严格压实各方整改责任，促进体制机制、制度的建立健全和完善，更好发挥审计监督治已病、防未病作用，推动健全审计整改的领导、监督、督促和落实机制。

三、具体审计项目

根据审计项目安排的总体思路，****年计划安排*类**个审计项目，具体如下：

（一）预算执行及决算草案审计。

*．市本级预算执行及决算草案审计。

【目标和重点】重点关注本级财政收支运行和财政资源统筹、******;四本预算******;管理与衔接、部门预算编制与执行、财政资金绩效管理、国有资产管理等情况。

【组织方式】由财金股实施审计。

【审计时间】现场审计时间*个月。

【人员安排】由财金股组成*个审计组。

*．部门预算执行及决算草案审计。

【目标和重点】以促进财政支出政策提质增效，深化预算管理体制改革为目标，重点关注******;四本预算******;执行、财政资源统筹、财政支出政策落实情况、重点财政资金管理使用、全面预算绩效管理和政府综合财务报告编制、防范化解地方政府债务和隐性债务风险、决算草案编制、工程建设招标投标、执行中央八项规定及其实施细则精神等情况。重点对市财政局、市农业农村局、市水利湖泊局、市卫健局、市医疗保障局、市场监督管理局、市政务服务和大数据管理局等*个部门预算执行情况进行审计。

【组织方式】财金股进行业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】现场审计时间**天。

【人员安排】由各业务股室组成审计组。

（二）经济责任审计和自然资源资产任中（离任）审计。

*．领导干部经济责任审计。

【目标和重点】以强化干部管理监督，促进领导干部履职尽责、担当作为目标，重点关注贯彻执行党和国家重大经济方针政策、市委市政府决策部署情况，履行重大经济决策职责情况，履行财政财务管理和内部管理职责情况，履行国有资产规范管理职责情况，履行公共工程投资项目建设管理职责情况，执行中央八项规定及其实施细则精神情况，在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况，以往年度发现问题的整改情况等。重点对市财政局、市水利湖泊局、市卫健局、市农业农村局等*个部门*名领导干部开展经济责任离任审计；对汊河镇、滨湖、戴家场镇、螺山镇、沙口镇等*个乡镇**名党政领导干部开展经济责任离任及任中审计，重点关注农村集体******;三资******;管理情况；对市医疗保障局、市场监督管理局等*个部门*名领导开展经济责任任中审计。

【组织方式】经责股负责业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】每个审计组每个经责项目现场审计时间**天。

【人员安排】以股室为单位组成*个审计组，每个审计组派*至*人。

*．领导干部自然资源资产离任审计。

【目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管用和项目建设运行等情况。重点对汊河镇、戴家场镇、螺山镇、沙口镇、滨湖等*个乡镇及街道办事处**名原任党政领导干部开展自然资源资产审计。

【组织方式】采取******;*+*******;方式，以领导干部履行经济责任情况审计为******;*******;，将自然资源资产嵌入实施，经责股负责业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】每个审计组每个经责项目现场审计时间**天。

【人员安排】以股室为单位组成*个审计组，每个经责审计组派*至*人。

（三）财务收支审计。

【目标和重点】重点关注收入、支出的真实性、完整性、合法性及效益性，有无违反中央八项规定及其实施细则精神情况，擅自增加收费项目、扩大收费范围、提高收费标准、是否及时、足额上缴非税、有无隐瞒、截留、转移和坐收坐支及支出是否真实、有无虚列支出、资产安全完整等情况。重点对实验中学、职业技术学校、贺龙中学开展财务收支审计，重点关注校园食品安全和膳食经费管理情况。

【组织方式】由*个业务股室实施审计。

【审计时间】每个审计组现场审计时间**天。

【人员安排】以股室为单位组成*个审计组，每个财务收支审计组派*至*人。

（四）专项资金审计。

*．******;国货国用******;政策执行情况专项审计

【目标和重点】重点关注市本级党政机关、事业单位等重要行业领域安可替代工作推进、资金管理和使用、项目管理和产品采购等情况。重点对市委机要和保密局及相关党政机关、事业单位政策执行情况开展审计。

【组织方式】由电子数据股负责业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】现场审计时间**天。

【人员安排】由电子数据股组成审计组（*至*人）。

*．殡葬领域、养老服务和福利机构政策执行情况专项审计。

【目标和重点】重点关注殡葬政策制定执行、殡葬公共服务体系建设、公募供需及经营管理、殡葬服务收费管理等情况及公办福利机构在制度制定与执行、专项资金管理与绩效、福利机构运转管理、公办福利项目建设等情况。

【组织方式】由财金股负责业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】现场审计时间**天。

【人员安排】由财金股组成审计组（*至*人）。

（五）政府投资和公共工程项目审计。

*．老旧小区改造项目资金情况审计。

【目标和重点】重点关注市住建局老旧小区项目改造标准的制定及完成、工程建设程序合规性及物业等长效机制建立、工程质量及后期监管、资金的筹措及使用等情况。

【组织方式】由审计委员会秘书股负责业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】现场审计时间**天。

【人员安排】由审计委员会秘书股组成审计组（*至*人）。

*．高标准农田项目建设资金情况审计。

【目标和重点】以检查高标准农田项目建设相关资金项目真实合法效益情况为抓手，从主管部门政策制定、预算分配、监督管理，到地方资金拨付使用、项目建设管护等各环节进行审计，重点关注市高标准农田建设规划不衔接、目标任务未完成、质量不达标、管护利用不到位等制约农业生产的问题。

【组织方式】由固定资产投资审计股负责业务指导和审计成果汇总。

【审计时间】现场审计时间**天。

【人员安排】由固定资产投资审计股组成审计组（*至*人）。

四、工作要求

（一）深化研究型审计。深刻认识开展研究型审计是实现新时代审计事业高质量发展的必由之路，把研究作为一种基本方法贯穿工作始终，围绕审计项目深入开展研究，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升，不断提高审计成效。更加注重解决问题，推动完善制度机制，提升审计结果层次，有效服务市委、市政府决策。

（二）坚持问题导向。审计以揭示问题为天职，各审计组要牢固树立******;有问题没发现是失职、发现问题不报告是渎职******;的意识，着力揭示事关经济社会全局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，着力揭示对党中央决策部署有令不行、有禁不止的问题。正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，高质量完成各项审计任务。

（三）强化全过程跟踪管理。业务股室应严格依据年度项目计划编制审计实施方案，细化明确现场审计、审计组提交报告、复核审理、提交会议审议、正式出具报告、上报综合（专项）报告等各环节时间节点，加强项目巡回指导，强化审核把关。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，把握好工作节奏，保质保量完成现场审计任务。综合法规股及时跟进各项审计进展情况，对可能出现逾期的，要及时提醒提示和******;拉警报******;，重大情况及时报告局领导，项目计划执行情况纳入年终考核。

（四）严格遵守各项纪律。审计人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格执行审计******;八不准******;工作纪律，坚持依法审计、廉洁审计、文明审计。要从讲政治的高度充分认识文明审计的重要性，时刻保持谦虚谨慎，耐心沟通交流、虚心听取意见，依法定论、以理服人，不得主观臆断、口大气粗、盛气凌人。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题和出现有关异常情况必须及时报告。严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准不得擅自发表涉及审计结果的言论。