****年武陵区张家台巷等*个老旧小区改造整治消防设施薄弱配套项目绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发***;湖南省预算支出绩效评价管理办法***;的通知》（湘财绩〔****〕*号）、《常德市武陵区财政局关于开展****年区本级预算绩效管理工作的通知》（常武财〔****〕*号）等文件精神，受武陵区财政局委托，湖南德源联合会计师事务所（普通合伙）（以下简称“德源所”）对****年武陵区张家台巷等*个老旧小区改造整治消防设施薄弱配套项目进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、基本情况

（一）项目概况

*.项目背景

为抓好全区城镇老旧小区改造，着力改善人居环境，促进城镇高质量发展，根据****年*月常德市武陵区人民政府《政府常务会议决议书》的文件精神，常德市武陵区应急管理局（以下简称“区应急管理局”）设立武陵区张家台巷等*个老旧小区改造整治消防设施薄弱配套项目，通过政府购买服务的方式，委托服务机构对老旧小区内的消防设施进行维护改造。项目主管单位为区应急管理局。

*.项目主要内容

该项目的施工方为湖南鑫旺建设有限公司（简称“鑫旺公司”），合同服务期限为****年*月**日*****年*月**日，承接方式：包工包料。工程采购预算***.**万元，中标金额***.**万元，实际结算金额以工程结算评审金额为准，按工程实施进度付款。

具体采购信息如下：

金额单位：万元

根据可行性研究报告及工程设计要求，项目主要内容如下：

（*）新建及更换消防栓: 对老旧小区内的老化消防栓进行更换、对未设置消防栓处安装消防栓。

（*）新建消防给水管：在各社区内设计独立消防系统，新增消防给水管。

（*）安装多功能微型消防站：在老旧小区周边配套微型消防站，配备一定数量的灭火器材和防护器材。

（*）设立应急避难场所指示标志：在老旧小区周边设置应急避难休息区、应急医疗救护区等指示标志，并设立消防宣传栏。

（*）完善消防标识标线：完善老旧小区周边的消防道路标线、入口禁停标志网格、消防道路文字等消防标识。

*.项目实施情况

项目主要实施单位及实施时间如下：

项目主要实施流程如下：

该项目于****年*月**日正式开工建设，于****年**月**日完成竣工验收。截至现场评价日（****年*月底），由于在工程量审定方面存在争议，结算评审程序仍未完成。

*.资金投入和使用情况

（*）资金投入情况：该项目概算投资额为***万元，预算审定金额***.**万元，其中：工程费用***.**万元，前期费用**.**万元。资金来源于地方财政自筹。

截至现场评价日（****年*月底），项目结算评审金额尚未确定。根据结算送审资料及相关合同，项目结算送审金额为***.**万元，其中：工程费用***.**万元，前期费用**.**万元。

（*）资金使用情况：项目资金通过财政审核拨付。截至****年底，该项目实际支出***.**万元，其中：工程费支出***.**万元，暂无前期费用支出。年末预算执行率为**.**%。

另外，截至现场评价日（****年*月底），无另外支付资金。

以上具体情况，详见附件*《资金投入及使用情况表》和附件*《项目工程费用明细表》。

（二）项目绩效目标

*.项目绩效总目标

通过实施本项目，完善武陵区老旧小区配套设施，解除老旧小区消防安全隐患，保障人民群众生命财产安全，提升人民群众幸福感。

*. 项目年度绩效目标

（*）数量指标：新建及更换消防栓数量***套，新建消防给水管****.*米，安装多功能微型消防站数量**个，设立应急避难场所指示标志数量**套，清除消防废旧标线***.**㎡，重新施划消防标线****.**㎡。

（*）质量指标：消防栓设计达成率***%，消防给水系统连通率***%，微型消防站设备完备率***%，应急避难场所标志完善率***%，消防标识完善率***%，文明施工规范率***%。

（*）时效指标：项目按计划开工及时率***%，项目按计划完工及时率***%。

（*）成本指标：项目总体成本控制率***%，单项定额成本控制率***%。

（*）效益指标：

① 完善老旧小区防火减灾体系。

② 提高政府保障公共安全的能力。

③ 改善城镇住房供应结构。

④ 带动社会投资，扩大社会就业。

（*）满意度。受益群众满意度≥**%。

二、绩效评价工作开展情况

我们接到区财政局委托后，成立了绩效评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案，于****年*月*日至*月**日进行了现场评价。执行的主要工作步骤为：听取项目情况介绍；收集查阅相关资料；审核项目资金收支情况；现场查看了武陵区楠沙社区、张家台片区等*个社区的现场管理及实施情况，占项目总数的比重为**.**%，涉及资金***.**万元，占资金总额的比重为**.**%；通过现场询问的方式，对***位受益群众进行了问卷调查。

三、综合评价情况及评价结论

经综合评价，该项目得分**.*分，评价等级为“良”，得分明细如下：

（一）项目决策总分**分，实得**.*分，扣*.*分。扣分明细：

*. 缺乏专项资金的绩效目标管理，扣*分。

*.专项资金预算编制不完整，扣*.*分。

（二）项目过程总分**分，实得**.*分，扣*.*分。扣分明细：

*. 项目预算执行率偏低，扣*分。

*. 资金支付审核程序执行不到位，扣*.*分。

*. 超额支付工程进度款，扣*.*分。

*. 未按合同约定收取履约保证金，扣*.*分。

*. 采购合同签订明显系事后补充，扣*.*分。

*. 监理工作实施不到位，扣*.*分。

*. 施工现场管理欠规范，扣*.*分。

*. 项目竣工验收手续欠完善，扣*.*分。

（三）项目产出情况总分**分，实得**.*分，扣*.*分。扣分明细：

*.实际工程量与结算送审数量、设计工程量存在偏差；截至****年底，产出数量指标整体按**%得分，扣*分。

*.擅自更改消防设施安装布局位置，扣*分。

*.室外贴墙安装的消防栓均未配备不锈钢雨棚，扣*.*分。

*.多功能微型消防站内器材配置不齐全，扣*.*分。

*.未见明显的应急避难场所标志，扣*.*分。

*.消防宣传栏的实际安装数量与设计要求数量不符，扣*.*分。

*.部分社区内的消防废旧标线清除不彻底，扣*.*分。

*.实际开工时间和完工时间均滞后，扣*分。

（四）项目效益情况总分**分，实得**分，扣*分。扣分明细：

*. 防火减灾体系的建设完善水平不够，扣*分。

*.消防设施的维护管理未及时跟进，部分设施已损坏或遗失，扣*分。

*.受益群众满意度为**.**%，扣*分。

以上内容详见附件*《绩效评价指标体系》和附件*《绩效目标完成情况表》。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

*.项目立项

根据****年*月常德市武陵区人民政府《政府常务会议决议书》精神，区应急管理局设立武陵区张家台巷等*个老旧小区改造整治消防设施薄弱配套项目。****年*月，区发改局对该项目可行性研究报告进行批复，项目概算投资额***万元。项目立项规范，依据充分。

*.绩效目标

该项目系年中追加预算项目，未申报专项资金绩效目标。本报告中的绩效目标，系绩效评价小组根据工程建设方案及项目管理文件完善后形成。

*.资金投入

****年该项目的年度预算金额为***.**万元。经审核，该项目概算投资额为***万元，预算评审总额为***.**万元，其中：工程费用***.**万元，前期费用**.**万元。因此，相比工程预算评审金额，项目预算金额仅包括工程费用支出，未考虑项目前期费用。项目资金投入的预算申报欠完整。

截至现场评价日（****年*月底），项目结算评审金额尚未确定。根据结算送审资料及相关合同，项目结算送审金额为***.**万元，其中：工程费用***.**万元，前期费用**.**万元。

（二）项目过程情况

*. 资金管理情况

（*）资金到位率

****年，该项目经费已经过财政预算批复，可执行预算金额***.**万元。由于该项目系通过财政审核拨付，预算批复即视为资金到位。资金到位率***%。

（*）预算执行率

截至****年底，该项目已支付工程进度款***.**万元，前期费用暂未支付，年末预算执行率为**.**%。

（*）资金使用合规性

经审核，该项目存在超进度支付中期工程款的情况，资金使用欠规范：****年**月实际支付中期工程款***.**万元，而应付中期工程款为***.**万元（合同暂定总额的**%），超进度支付工程款**.**万元。

*. 项目组织实施情况

（*）管理制度健全性

武陵区应急管理局制定了《建设项目管理制度》，明确了建设项目在招标管理、工程实施、资金拨付和工程竣工验收等方面的具体要求，制度内容较为完善，具有一定的可操作性。

（*）制度执行有效性

经核查，该项目的设计图纸、招投标文件、合同书、施工及监理日志等资料齐全，项目实施的人员条件和场地设备基本落实到位。但是，项目在合同管理、工程管理与实施、资金使用审核等方面存在问题，需要引起重视和改进。

（三）项目产出情况

*.产出数量

该项目已于****年**月**日完成竣工验收，根据施工合同中的《工程量清单》，数量指标的设计要求如下：

（*）新建及更换消防栓数量：***套。

（*）新建消防给水管：****.**。

（*）安装多功能微型消防站数量：**个。

（*）设立应急避难场所指示标志数量：**套。

（*）清除消防废旧标线：***.**㎡。

（*）重新施划消防标线：****.**㎡。

截至现场评价日（****年*月底），由于财政结算评审未完成，在工程量审定方面存在诸多争议，尚未确定具体工程结算量。同时，根据现场调查情况（详见附件*），发现消防栓、微型消防站、应急避难场所标志等多项工程未达到设计要求，实际工程量与结算送审数量存在偏差，产出数量目标未完成（参考竣工验收后的资金支付进度，截至****年底，项目整体产出数量按**%测算）。

*.产出质量

（*）消防栓设计达成率：部分社区的消防栓未按照施工设计要求布局、未配备不锈钢雨棚。目标未完成。

（*）消防给水系统连通率：各社区内的消防给水管道已通水。目标完成。

（*）微型消防站设备完备率：部分社区的多功能微型消防站未按设计要求布局、未配备自救式呼吸器。目标未完成。

（*）应急避难场所标志完善率：部分小区的应急避难场所标志不符合设计布局要求，现场未见明显标识。目标未完成。

（*）消防标识完善率：部分社区的消防废旧标线清除不彻底，消防栓箱上无操作方法等消防标识。目标未完成。

（*）文明施工规范率：根据调查问卷（第*项）结果，施工期间未产生废水、废物或噪声污染、未发生重大安全责任事故。目标达成。

*.产出时效

（*）项目按计划开工及时率：根据施工合同，计划开工日期为****年*月**日；实际进场施工日期为****年*月**日，开工进度存在滞后。

（*）项目按计划完工及时率：根据施工合同，计划完工日期为****年*月**日；实际完工日期为****年**月**日，施工单位未按照约定日期完工。

*.产出成本

（*）项目总体成本控制率、单项定额成本控制率：经审核，由于财政结算评审未完成，项目结算成本未确定，该项暂不评价。

（四）项目效益情况

*.完善老旧小区防火减灾体系

通过实施该项目，基本完成了对老旧小区防火减灾体系的建设，能够保障小区防火减灾的基本功能。但是，由于消防栓、微型消防站、应急避难场所标志等多项工程未达到设计要求，整体防火减灾体系的建设需进一步完善。目标未完全达成。

*.提高政府保障公共安全的能力

项目建设的基本落成，能够预防和减少突发火灾事件数量及其造成的损害，有效保障公众的生命财产安全。目标达成。

*.改善城镇住房供应结构

项目建设符合当地发展规划要求，对改善老旧小区基础设施提高社会服务容量、推进城镇化进程有较好的影响。

*.带动社会投资，扩大社会就业

该项目带动了工程机械和材料设备方面的投资，增加了人员劳动力投入，扩大了社会就业。目标达成。

*.满意度

根据问卷调查结果显示，受益群众对该项目的整体满意度为**.**%，目标未完成。

以上产出指标和效益指标的完成情况，详见附件*《绩效目标完成情况表》、附件*《现场调查情况表》。

五、存在的问题及原因分析

*.缺乏专项资金的绩效目标管理

经核实，区应急管理未申报关于“****年武陵区张家台巷等*个老旧小区改造整治消防设施薄弱配套项目”的绩效目标，产出效益目标不明确，绩效管理工作有疏漏。

原因分析：项目单位对专项资金绩效目标设置不够重视，对年中追加预算项目的绩效管理工作机制不够完善。

*.专项资金预算管理欠完善

（*）专项资金预算编制不完整

****年该项目的年度预算金额为***.**万元。经审核，该项目概算投资额为***万元，预算评审总额为***.**万元，其中：工程费用***.**万元，（设计费、监理费、造价咨询费等）前期费用**.**万元。因此，相比工程预算评审金额，项目预算金额仅包括工程费用，未考虑项目前期费用，增加了资金短缺的风险。

原因分析：项目单位在专项资金预算编制口径上的理解有偏差，在评估项目成本方面存在不足。

（*）项目预算执行率偏低

截至****年底，项目已累计完成投资约***.**万元（根据结算送审资料），项目整体已竣工验收并投入使用，实际支付工程款***.**万元，预算执行率仅**.**%。

原因分析：项目单位对前期费用和施工合同条款的支付执行力不强，对财政资金执行时效的认识不到位。

*.财务管理不严谨

（*）资金支付审核程序执行不到位

经审核，****年**月区应急管理局支付中期工程款***.**万元，未经过工程监理、造价公司的工程进度审核，无工程量完工进度的相关确认。以上不符合《武陵区应急管理局建设项目管理制度》第四项第三款“建设项目施工单位申请拨付工程进度款时，先由业务股室对经监理人员签证的工程量清单进行初审，再由财务股对拨款申请报告和工程量初审报告进行复审后报单位领导审批，并按照财政国库管理制度相关规定，根据项目支出预算和工程进度办理资金支付等相关事项。业务股室和财务股都必须准确掌握工程进度，根据合同约定，及时、正确地核算和支付工程款。”的规定。

（*）超额支付工程进度款

经审核，该项目存在超进度支付中期工程款的情况，资金使用欠规范：****年**月实际支付鑫旺公司中期工程款***.**万元，而当时应付中期工程款为***.**万元（合同暂定总额的**%），超进度支付工程款**.**万元。

以上原因分析：项目单位在工程资金使用方面在缺乏有效的内部监督控制。

*. 合同管理欠规范

（*）未按合同约定收取履约保证金

经审核，区应急管理局未收取鑫旺公司合同履约保证金*万元，不符合《政府采购合同》第十一项“乙方在签订本合同之日，向甲方提交合同履约保证金*万元”的规定。

（*）采购合同签订明显系事后补充

经审核，该项目实际施工时间为****年*月至****年**月，项目的可行性研究报告、工程监理、设计和造价咨询等合同签订时间均为****年**月，合同签订日期明显晚于业务实施时间。

原因分析：项目单位的合同管理与执行意识不强。

*.项目施工管理水平较为薄弱

（*）监理工作实施不到位

该项目的工程监理方在施工内容（工程量、材料验收、监理工作情况等方面）缺乏详细记录，监理日志中缺少对工程质量的具体评价，对更改消防设施布局、未达工程设计要求的事项无准确记录，监理工作流于形式。同时，监理日志中无监理记录人的签字确认和总监检查记录。

（*）施工现场管理欠规范

一是施工日志内容不完善，对设施位置变更、工程量变化、材料进场、质量控制等方面缺乏详细记录。二是缺乏完整的施工现场影像资料，仅有的施工照片无法对应具体片区和工程项目。

（*）工程进度推进缓慢

根据施工合同，计划完工日期为****年*月**日，实际完工日期为****年**月**日，施工单位未按照约定日期完工。

（*）项目竣工验收手续欠完善

经审核，该项目于****年**月**日完成竣工验收，但是《单位工程质量竣工验收记录》中仅有监理单位、施工单位和设计单位的签章确认，无建设单位（区应急管理局）及其项目负责人的签章认可。

以上原因分析：一方面系监理单位、施工单位对施工现场的管理较松懈，质量控制程序落实不严格。另一方面系项目单位未落实施工巡查与监督，全权委托监理方实施工程监督，缺乏主体责任意识。

*.项目产出情况欠佳，实施效益有待提升

（*）擅自更改消防设施的安装布局位置

经审核，在楠沙社区、张家台片区等*个现场核查社区内，消防栓、多功能微型消防站和宣传栏等设施均未按照设计要求布局安装；同时，施工单位未对修改后的消防设施布局图申请变更备案，为后续消防部门查验、迅速找到消防设施带来不变，增加了消防隐患风险。

原因分析：一方面，系项目单位对施工单位缺乏监督管理。另一方面系设计阶段未充分考虑实际施工条件和限制，导致设计方案在实际施工中难以实现。

（*）多处单项工程未达到设计方案要求

经现场核查，老旧小区改造整治后的消防设施，主要存在如下不达标的情况：

一是室外消防栓均未按设计要求配备不锈钢雨棚，容易降低消防栓的使用寿命。

二是多功能微型消防站内器材配置不齐全，无自救式呼吸器；同时，部分微型消防站未配备不锈钢雨棚。

三是未见明显的应急避难场所标志。

四是消防宣传栏的实际数量与设计要求数量不符。

五是部分社区内的消防废旧标线清除不彻底。

原因分析：施工验收环节存在疏漏，未能及时发现并纠正不符合设计要求的问题。

（*）消防设施的维护管理未及时跟进

该项目的消防设施已于****年**月**日完成竣工验收并投入使用。但是，经现场查验，张家台片区内的多处消防栓设施已损坏，部分消防栓已贴上社区禁用封条，个别微型消防站内的器材已被盗窃遗失，消防设施的保护管理措施严重缺失。

原因分析：居民对消防设施的重要性认识不足，缺乏主动参与和监督意识。

六、有关建议

（一）加强绩效目标管理

明确年中追加预算项目绩效目标的申报时间、方式和要求，确保能够按时、准确地申报专项资金绩效目标。同时，加强绩效目标管理培训，提高对绩效管理的理解和认识。

（二）强化预算资金管理与执行

*. 根据项目预算评审情况，合理测算专项资金预算需求，确保项目预算的完整性、准确性。面对可能存在的资金短缺风险，根据结算评审情况，适当调整项目预算。

*. 合理制定预算执行计划，严格根据合同约定条件支付成本费用，强化资金时效意识。

（三）完善专项资金使用的内部控制机制

*. 建立健全工程资金使用的内部控制机制，明确职责分工、审批权限、审核程序等内容，确保资金使用的合规性、有效性。

*. 由于工程整体支付进度已滞后，无需追回中期超额支付的工程进度款。后续，需加强对内部控制机制进行评估和审计，及时发现和纠正存在的问题。

（四）严格落实合同条款，提升合同管理意识

*. 加强对合同执行情况的监督和检查，确保有效执行合同条款。考虑到工程完工程度尚有欠缺，应尽早补收鑫旺公司的合同履约保证金*万元，保障后续工程质量改进。

*.严格落实采购活动的事前审批，加强采购程序的监督核查。

（五）加强施工过程监管

*. 项目主管单位应监督监理方，使监理日志内容真实、准确、全面地反映与工程相关问题，让监理单位重视规范化、制度化建设，不断提高工程监理水平。

*. 施工单位应加强对施工内容的互检互查，落实内部质量控制程序。

*. 建立工程进度监控机制，定期对施工进度进行检查和评估，及时发现并解决影响进度的问题。

*. 完善竣工验收手续，补充建设单位与责任人的签章，落实项目主体责任，确保竣工验收的合法性和有效性。

（六）提升项目产出成果，强化项目实施效益

*. 一是项目单位应联合设计单位，重新评估消防设施更改布局后的可行性和实用性。二是需对更改后的消防设施布局图纸重新备案，并在宣传栏中予以公示，确保消防部门和社区居民方便、快捷地查验、使用消防设施。

*. 强化工程验收和结算评审，对不符合设计内容和标准的消防设施立即整改；对工程量不实的情况，从严核减工程结算金额。

*. 一是在社区内公示消防设施设备清单，提示违规使用消防设施的法律责任。二是联合社区加强消防设施管理，提高社区参与度。三是加强消防宣传和教育，提升居民对消防设施的重要性认识，鼓励居民参与消防设施的监督与维护，形成社区共治的良好氛围。

附件 ***.****

附件* 调查问卷汇总表（受益群众）.****