关于奉新县****年全县和县级预算执行情况与****年全县和县级预算草案的报告（书面）

——****年*月*日在奉新县第十七届人民代表大会第五次会议上

奉新县财政局 *****;戴江*****;

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告****年全县和县级预算执行情况以及****年全县预算草案，请予审议，并请各位县政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、****年全县和县级预算执行情况

****年来，在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督指导下，财政部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，苦干实干、难中求成，有效应对经济下行压力和各种超预期因素影响，坚决落实中央、省、市、县关于做好财政经济工作的各项决策部署，全力以赴稳经济、促发展、惠民生、防风险、推改革，预算执行情况总体良好。现将****年执行情况报告如下：

（一）强化基本民生保障，兜牢兜实民生福祉。一是兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中优先顺序，全年“三保”支出**.**亿元，确保全县“三保”平稳运行。加大民生投入，民生支出**.**亿元，占一般公共预算支出比重为**.*%。二是努力保障和改善民生。拨付就业补助、低保金、临时救助、优抚补助、基本公共卫生服务经费等各类民生资金*.**亿元。把教育作为财政支出重点领域予以保障，坚决做到“两个只增不减”，全年安排教育支出*.*亿元。加强科技经费保障，推动传统产业转型升级和战略性新兴产业发展，安排科技支出*.**亿元。巩固拓展脱贫攻坚成果，结合我县特色优势产业，投入产业项目**个，投入财政衔接资金****万元。三是聚焦群众急难愁盼增进民生福祉。坚持以“保民生、兜底线、促公平”为方向，支持实施一批重大民生政策，确保省、市、县级民生实事顺利实施。

（二）优化资源配置，支持财政高质量发展。一是积极向上争取政府新增债券。通过两部委审核债券项目**个，共发行新增地方政府债券**.**亿元，主要用于支持交通、水利、教育、医疗、乡村振兴等利当前、惠长远的重大项目建设。二是硬化过紧日子约束。从严从紧编制预算，大力压减非刚性非重点支出，制定出台《奉新县县直机关差旅费管理办法》等制度，确保“三公”经费保持只减不增。三是盘活利用闲置资产。建立县级行政事业单位公物仓并制定管理办法条例，健全线上公物仓资源共享调剂机制，****年累计入仓资产**件，有效出仓资产**件，完成入仓到出仓全过程闭环管理。四是帮扶企业纾困解难。利用“财园信贷通”“科贷通”“政采贷”等财政金融工具，累计为***户企业放贷*.**亿元，帮助企业解决融资难题。

（三）推动机制创新，不断深化财政体制改革。一是调整优化乡财县管的管理体制改革。印发《奉新县调整优化乡财县管财政管理体制改革试点方案》，规范预算统编、账户统设、资金统收统付内容。结合乡镇政府采购实际，制定《奉新县乡镇政府采购工作机制》，配套制作《奉新县乡镇政府采购工作流程图》，建立“*+*+*”的乡镇政府采购监管协作机制，创新乡镇政府采购管理新模式。二是推进预算绩效管理提质增效。探索开展成本预算绩效管理，选取生活垃圾分类项目开展重点评价，每年核减项目费用***万元。加强乡镇绩效管理，督促指导全县**个乡镇场建立完善预算绩效管理制度，同时首次开展乡镇政府财政运行综合绩效评价。三是深化国企国资改革。制定出台《奉新县国资国企优化升级改革实施方案》《奉新县县属国有企业投资监督管理办法（试行）》，修订《奉新县县属国有企业绩效薪酬管理试行办法》，优化调整国投集团组织架构为“*+*+*”新模式，加快国有企业转型发展。四是提升综合考核高质量发展水平。组建绩效管理工作专班，建立月调度例会督促机制，对标考核工作情况，补齐短板弱项，确保在全市综合考核中争先进位。

（四）聚焦履职尽责，助推财政监管提质增效。一是开展财会监督试点工作。制定《奉新县关于进一步加强财会监督工作的实施方案》，建立财会监督与人大财经监督、巡察监督、审计监督、统计监督等贯通协调工作机制，加强信息沟通、多方联动，****年已将*条问题线索移送县纪委监委。二是严把财政项目审查关。配合修订《奉新县政府投资项目管理办法》，加大财政投资评审力度，****年进行预、决算评审项目***个，送审预、决算总金额**.**亿元，审定金额**.*亿元，核减金额*.**亿元，核减率为**.*%。三是开展群众身边不正之风和腐败问题集中整治工作。组建工作领导小组，成立*个工作队对乡镇资金开展全覆盖排查，针对广告费、宣传费等六项重点费用管理审批规范。截至目前，发现问题***个，涉及金额****万元，已整改问题***个，涉及金额****万元。四是健全乡镇资金监管机制。印发《奉新县开展乡镇财政资金监管试点任务和具体措施》，聚焦小微工程、政府采购、政府举债融资等重点领域，建立乡镇财政资金“*+*+*”监管体系，依托信息化手段加强线上监管。五是加大闲置资产清查力度，开展全县行政事业性国有资产专项清查，清查出县直单位在乡镇闲置房屋建筑物等资产面积*****平方米，涉及金额****万元。发现**个单位账实不符、未及时核销等问题，涉及金额达***万元。

****年全县财政收支预算的具体执行情况

（一）全县预算执行情况

****年全县一般公共预算收入执行数**.**亿元，比上年增长**.*%，完成县十七届人大第四次会议批准年初预算的***.*%。收入项目执行情况是：

税收收入**亿元，其中：增值税*.**亿元，企业所得税****万元，个人所得税****万元，其他税收收入*.**亿元。非税收入*.**亿元。其中：专项收入****万元，行政事业性收费收入*.**亿元，罚没收入*.**亿元，国有资源（资产）有偿使用收入*.**亿元。加上上级转移支付收入**.*亿元，上年结余结转收入***万元，调入资金*.**亿元，一般债务转贷收入*.**亿元，动用预算稳定调节基金****万元，一般公共预算收入总计**.**亿元。

****年全县一般公共预算支出执行数**.**亿元，完成县十七届人大第四次会议批准年初预算的**%，主要是由于财力有限压减了支出规模。加上调出资金*.**亿元，上解上级支出*.**亿元，结转下年****万元，一般债务还本支出****万元，一般公共预算支出总计**.**亿元。

（二）县级预算执行情况

*.县级一般公共预算执行情况

****年县级（不包括乡镇，下同）一般公共预算收入执行数**.**亿元，完成调整预算的**.*%。收入项目执行情况是：

税收收入*.**亿元，完成调整预算的**.*%。其中：增值税*.**亿元，完成调整预算的**.*%；企业所得税****万元，完成调整预算的**.*%；个人所得税****万元，完成调整预算的***.*%；其他税收收入*.**亿元，完成调整预算的***.*%。非税收入*.**亿元，完成调整预算的**%。其中：专项收入****万元，行政事业性收费收入*.**亿元，罚没收入*.**亿元，国有资源（资产）有偿使用收入*.**亿元。加上上级转移支付收入**.*亿元，上年结余结转收入***万元，调入资金*.**亿元，一般债务转贷收入*.**亿元，动用预算稳定调节基金****万元，一般公共预算收入总计**.**亿元。

****年县级一般公共预算支出执行数为**.**亿元，完成调整预算的***.*%，支出项目执行情况是：

一般公共服务支出*.**亿元，完成调整预算的**.*%；国防支出***万元，完成调整预算的***%；公共安全支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；教育支出*.*亿元，完成调整预算的***.*%；科学技术支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；文化旅游体育与传媒支出****万元，完成调整预算的***.*%；社会保障和就业支出*.**亿元，完成调整预算的***%；卫生健康支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；节能环保支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；城乡社区支出*.*亿元，完成调整预算的***.*%；农林水支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；交通运输支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；资源勘探信息等支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；商业服务业等支出***万元，完成调整预算的***%；金融支出*万元，完成调整预算的***%；自然资源海洋气象等支出****万元，完成调整预算的***.*%；住房保障支出*.**亿元，完成调整预算的***.*%；粮油物资储备支出****万元，完成调整预算的***.*%；灾害防治及应急管理支出****万元，完成调整预算的***.*%；债务付息支出****万元，完成调整预算的**.*%；债务发行费用支出**万元，完成调整预算的**.*%。加上补助下级支出*.*亿元，调出资金*.**亿元，上解上级支出*.**亿元，结转下年****万元，一般债务还本支出****万元，一般公共预算支出总计**.**亿元。

*.县级政府性基金预算执行情况

****年县级政府性基金预算收入执行数*.**亿元，其中：国有土地使用权出让收入*.**亿元，彩票公益金收入***万元，城市基础设施配套费收入***万元，污水处理费收入****万元， 专项债务对应项目专项收入*.**亿元。加上上级基金预算补助收入*.**亿元，上年结余结转收入****万元，调入资金*.**亿元，地方政府专项债务转贷收入**.**亿元，政府性基金预算总收入执行数**.**亿元，完成调整预算的***.*%。

****年县级政府性基金预算支出执行数**.**亿元，其中：文化旅游体育与传媒支出**万元，城乡社区支出*.**亿元，农林水支出****万元，交通运输支出****万元，资源勘探工业信息支出****万元，其他支出*.*亿元，债务付息支出*.*亿元，债务发行费用支出***万元。加上上解上级基金支出***万元，结转下年*.**亿元，调出资金*.**亿元，地方政府专项债务还本支出*.**亿元，政府性基金预算支出执行数总计**.**亿元，完成调整预算的***.*%。

*.县级国有资本经营预算执行情况

****年县级国有资本经营预算收入执行数*.**亿元，其中：利润收入***万元，其他国有资本经营收入*.*亿元。加上上级转移支付收入**万元，上年结余结转收入***万元，国有资本经营预算总收入执行数*.**亿元，完成调整预算的***.*%。

****年县级国有资本经营预算支出执行数**万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出**万元，其他国有资本经营预算支出**万元。加上调出资金*.*亿元，结转下年***万元，国有资本经营预算支出执行数总计*.**亿元，完成调整预算的***.*%。

*.县级社会保险基金预算执行情况

****年县级社会保险基金预算收入执行数*.**亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入*.**亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入*.**亿元。加上上年结余收入*.**亿元，社会保险基金预算总收入执行数*.**亿元，完成年初预算的***.*%。

****年县级社会保险基金预算支出执行数*.*亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出*.**亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出*.**亿元。加上年终结余*.**亿元，社会保险基金预算支出执行数总计*.**亿元，完成年初预算的***.*%。

以上是预算收支执行数，年度决算后会有所变化，届时再向县人大常委会报告。

面对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的发展任务，我县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕县委、县政府工作总体思路和目标任务，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立以政领财、以财辅政理念，坚决落实过“紧日子”要求，在极端困难的情况下全县财政实现收支平衡、运行较为平稳。同时，我们也清醒认识到，当前财政仍然面临着一些困难和挑战，主要是税收收入平稳增长压力较大，土地出让收入不及预期；财政收支平衡矛盾越发突出，财政紧平衡成为常态；预算执行约束性有待增强，预算绩效管理质量仍需提升等等。对于这些问题，我们将坚持问题导向，强化措施、稳妥解决，努力提升财政管理水平，恳请各位代表、委员提出宝贵意见和建议，一如既往地支持财政工作并给予指导。

二、****年全县和县级预算草案

****年全县财政预算安排和财政工作的总体思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记考察江西重要讲话精神，坚决落实党中央、国务院和省、市、县各项决策部署，以推动高质量发展为主题，深化预算管理制度改革，持续加强财政资源统筹，集中力量办大事；巩固提升零基预算改革成果，推进支出标准体系建设，加强项目库管理；严格落实党政机关过紧日子要求，严控一般性支出，大力优化财政支出结构；兜牢兜实“三保”底线，全面实施预算绩效管理，完善财会监督体系，健全预算安排约束机制，切实提高部门预算管理的科学性、精准性和有效性。

根据上述指导思想，编制****年全县和县级预算草案如下。

（一）****年全县预算草案

****年全县一般公共预算收入预算安排**.**亿元，比上年执行数增长**.*%。收入项目安排情况是：

税收收入**.**亿元，其中：增值税*.**亿元，企业所得税****万元，个人所得税****万元，其他税收收入*.**亿元。非税收入**.**亿元，其中：专项收入****万元，行政事业性收费收入*.*亿元，罚没收入****万元，国有资源有偿使用收入*.**亿元。

上述一般公共预算收入加上提前下达的上级补助收入**.**亿元、上年结余结转收入****万元、调入资金*亿元和一般债务转贷收入*.*亿元，减去预计上解上级支出*.**亿元、一般债务还本支出*.**亿元等，****年全县一般公共预算财力**.**亿元，相应安排一般公共预算支出**.**亿元，比上年年初预算减少**.*%。支出项目安排情况是：

一般公共服务支出*.**亿元，国防支出***万元，公共安全支出*.**亿元，教育支出*.**亿元，科学技术支出*.**亿元，文化旅游体育与传媒支出****万元，社会保障和就业支出*.**亿元，卫生健康支出*.**亿元，节能环保支出*.*亿元，城乡社区支出*.*亿元，农林水支出*.**亿元，交通运输支出*.**亿元，资源勘探信息等支出****万元，商业服务业等支出***万元，金融支出*万元，自然资源海洋气象等支出****万元，住房保障支出****万元，粮油物资储备支出***万元，灾害防治及应急管理支出****万元，预备费****万元，债务付息支出****万元，债务发行费用支出**万元。

（二）****年县级预算草案

*.一般公共预算收支安排情况

****年县级一般公共预算收入预算安排**.*亿元，比上年年初预算数增长**.*%。收入项目安排情况是：

税收收入*.**亿元，比上年年初预算数下降*.*%。其中：增值税*.**亿元，比上年年初预算数增长**.*%；企业所得税****万元，比上年年初预算数下降**%；个人所得税****万元，比上年年初预算数下降**%；其他税收收入*.**亿元，比上年年初预算数下降*.*%。非税收入**.**亿元，*****;比上年年初预算数增长***.*%。其中：专项收入****万元；行政事业性收费收入*.*亿元；罚没收入****万元；国有资源（资产）有偿使用收入*.**亿元。

上述一般公共预算收入加上预计上级补助收入*.**亿元、上年结余结转收入****万元、调入资金*亿元和一般债务转贷收入*.*亿元，减去预计上解上级支出*.**亿元、补助下级*.**亿元和一般债务还本支出*.**亿元后，县级一般公共预算财力预计**.**亿元，相应安排一般公共预算支出**.**亿元，比上年年初预算下降**.*%。支出项目安排情况是：

一般公共服务支出*.**亿元，比上年年初预算下降**.*%，主要是因财力原因部分支出未安排；国防支出***万元，比上年年初预算增长**.*%；公共安全支出*.**亿元，比上年年初预算增长**.*%，主要是落实调资政策相应增加支出；教育支出*.**亿元，比上年年初预算增长*.*%，主要是落实调资政策相应增加支出；科学技术支出*.**亿元，比上年年初预算下降**%，主要是因财力原因减少安排产业创新改造专项资金；文化旅游体育与传媒支出***万元，比上年年初预算下降**.*%，主要是比上年减少一次性支出事项；社会保障和就业支出*.**亿元，比上年年初预算增长*.*%；卫生健康支出*.**亿元，比上年年初预算下降**.*%，主要是比上年减少一次性支出事项；节能环保支出*.**亿元，比上年年初预算下降*.*%，主要是比上年减少一次性支出事项；城乡社区支出*.**亿元，比上年年初预算下降**.*%，主要是上级通过发行再融资债券偿还隐性债务减少隐性债务还本支出；农林水支出*.*亿元，比上年年初预算增长**.*%，主要是增加农业保险保费补贴县级配套；交通运输支出*.**亿元，比上年年初预算下降**.*%，主要是交通基础设施***项目政府付费比上年减少；资源勘探信息等支出****万元，与上年年初预算持平；商业服务业等支出***万元，比上年年初预算下降*.*%；金融支出*万元，与上年年初预算持平；自然资源海洋气象等支出****万元，比上年年初预算下降**.*%，主要是土地开发及增减挂土地复垦项目经费比上年减少；住房保障支出****万元，比上年年初预算增长**.*%，主要是安排购房补贴增加支出；粮油物资储备支出***万元，比上年年初预算增长*.*%；灾害防治及应急管理支出****万元，比上年年初预算下降*.*%；预备费****万元，比上年年初预算下降*.*%；债务付息支出****万元，比上年年初预算下降*.*%；债务发行费用支出**万元，与上年预算持平。

*.政府性基金预算收支安排情况

****年县级政府性基金预算收入安排*.**亿元，其中：国有土地使用权出让收入*亿元，彩票公益金收入***万元，城市基础设施配套费收入***万元，污水处理费收入****万元，专项债券对应项目专项收入*亿元。加上上级基金补助收入****万元，上年结余结转收入*.**亿元和专项债务转贷收入*.**亿元，县级政府性基金收入安排数总计**.*亿元。

****年县级政府性基金预算支出安排**.**亿元，其中：文化旅游体育与传媒支出**万元，城乡社区支出*.**亿元，农林水支出****万元，资源勘探工业信息等支出****万元，其他支出*.**亿元，债务付息支出*.**亿元，债务发行费用支出***万元。加上上解上级基金预算支出****万元，专项债务还本支出*.**亿元，县级政府性基金支出安排数总计**.*亿元。

*.国有资本经营预算收支安排情况

****年县级国有资本经营预算收入安排*.**亿元，其中：利润收入*万元，股利、股息收入***万元，其他国有资本经营预算收入*亿元。加上上级转移支付收入**万元，上年结转收入***万元，县级国有资本经营收入安排数总计*.**亿元。

****年县级国有资本经营预算支出安排*.**亿元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出***万元，其他国有资本经营预算支出*.**亿元。加上调出资金*亿元，县级国有资本经营支出安排数总计*.**亿元。

*.社会保险基金预算收支安排情况

****年县级社会保险基金预算收入安排*.**亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入*.**亿元，机关事业单位基本养老保险基金收入*.**亿元。加上上年结余收入*.**亿元，县级社会保险基金收入安排数总计*.*亿元。

****年县级社会保险基金预算支出安排*.**亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出*.**亿元，机关事业单位基本养老保险基金支出*.**亿元。加上年终滚存结余*.**亿元，县级社会保险基金支出安排数总计*.*亿元。

（三）****年重点审核部门预算收支情况

按照县人大常委会的要求，****年重点审核县工业和信息化局的部门预算草案。

*.收入预算***万元，其中：财政拨款收入***万元。

*.支出预算***万元，按支出项目类别划分：基本支出***.**万元，占支出预算总额的**.** %，包括工资福利支出***.**万元、商品和服务支出**.**万元、对个人和家庭的补助**.**万元、资本性支出*.*万元；项目支出**.**万元，占支出预算总额的*.** %，包括工资福利支出**万元、商品和服务支出*.**万元。按支出功能科目划分：一般公共服务支出***.**万元，占支出预算总额的**.**%；社会保障和就业支出**.**万元，占支出预算总额的**.**%；卫生和健康支出**.**万元，占支出预算总额的*.** %；住房保障支出**.**万元，占支出预算总额的*.* %。

收支详细情况见县工业和信息化局****年部门预算草案，请审议。

三、****年财政工作任务

在县委、县政府的坚强领导下，县财政局坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，落实好结构性减税降费政策，坚持党政机关过紧日子，大力优化财政支出结构，兜牢基层“三保”底线，加强地方政府债务管理，严肃财经纪律，提高财政资金绩效，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。

（一）紧抓财源税源建设，强化财政资金保障。一是全力做好财政收入组织工作。咬定预期目标不动摇，依法依规组织财政收入，配合税务部门强化税源管理，完成全年预期目标。二是支持挖掘有效需求潜力。做好各类项目谋划、储备和申报，切实加快债券资金使用和项目建设进度，大力支持“两重”项目建设，积极扩大有效投资；优化“两新”政策实施机制，加大消费品以旧换新支持力度，充分激发消费活力。三是强化财政投资评审职能。加强项目预算评审和规划引领，防止高估冒算，避免资金浪费和重复建设；督促建设单位遵循“先批准，后施工”的原则，严格履行合同价款变更事项分级报批程序。

（二）优化财政支出结构，合理分配财政资源。一是调整优化支出结构。合理安排财政支出规模，确保“三保”预算足额保障，严格执行预算，严禁无预算、超预算支出，压减非急需非刚性支出。牢固树立“大预算、大统筹”理念，建立健全一般公共预算与政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算同步编制、统筹衔接的预算体系，严格“收支两条线”管理，切实提升财政统筹保障能力。二是聚焦行政事业性国有资产监管。压实行政事业单位国有资产管理主体责任，加快构建健全完善的资产监管体系，通过盘活存量资产，推进存量资产的充分利用和调剂共享，切实提高现有资产使用效益。三是营造公平政府采购环境。持续清理取消企业差别化待遇，清理非必要条件排除和限制竞争行为。维护公平竞争市场秩序，切实保障中小企业公平参与竞争。

（三）提升财政管理效能，激发改革创新活力。一是策应各项财政体制改革。对党的二十届三中全会提出的“增加地方自主财力，拓展地方税源”“推进消费税征收环节后移并稳步下划地方”“合理扩大地方政府专项债券支持范围”等一系列改革举措，市级提出的取消三税增量上解，实行分级入库等改革事项，结合我县实际，通过加强调研、分析研判、强化征管等措施，做好各项应对措施。二是把厉行勤俭节约贯穿工作始终。坚持过紧日子方针不动摇，稳步推进零基预算改革，加快预算评审和支出标准体系建设。强化“三公”经费管理，严格控制一般性支出，推进“公物仓”建设，依法依规盘活行政事业单位闲置资产。三是强化预算绩效管理。以加强应用为发力点，对事前绩效评估、绩效目标审核、绩效运行监控和绩效评价等绩效管理活动形成的数据、报告、结果、结论等进行科学应用，优化预算绩效全过程闭环管理，进一步强化绩效激励约束作用，提升财政资金使用效益。

（四）保障改善民生福祉，防范化解重大风险。一是切实防范“三保”风险。围绕教育、社会保障、乡村振兴、粮食安全等领域的突出问题，完善财政支持政策，提高财政保障水平，兜紧兜牢“三保”底线，严防财政运行风险。二是加强政府债务管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，规范举债行为，杜绝新增政府隐性债务，积极稳妥化解存量债务，确保政府债券资金使用高效、政府债务风险总体可控。三是加大财会监督力度。完善财会监督体系和工作机制，重点完善与纪委、巡察和审计贯通协调机制，扎实开展财会监督专项行动，切实提升财会监督效能。加大财政财务指导力度，对乡镇、单位财政资金管理使用情况开展定期不定期抽查巡查，确保资金管理使用安全高效。

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财政相关名词术语解释

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*.政府预算体系。具体包括四大预算，即：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。这四大预算组成完整的政府预算体系，全面反映政府收支总量、结构和管理活动，服务经济社会发展需要。

*.一般公共预算。是指对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。透过一般公共预算，可以使人们了解政府活动的范围和方向，也可以体现政府政策意图和目标。

*.政府性基金预算。是指国家对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。其收入归属政府，不归属任何部门。

*.国有资本经营预算。是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

*.社会保险基金预算。是根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制，包括基本养老保险基金、失业保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等内容。

*.部门预算。是指政府部门依据国家有关法律法规、政策及其履行职能需要，编制反映政府各部门所有收入和支出情况的年度财政收入预算。部门预算由本部门及其所属各单位预算组成，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核，提交立法机关依法批准后执行。

*.财政总收入。即一般公共预算收入（原公共财政预算收入）与上划中央、省收入之和，反映本地区当年组织的财政收入总规模。

*.一般公共预算收入（原公共财政预算收入）。是按照财政部规定的统一科目和口径统计的收入，包括地方固定收入以及中央与地方共享收入中地方所得部分。地方各级财政总收入减去上划中央、省收入即为一般公共预算收入。

*.税收收入。是指政府为履行其职能，凭借公共权力，按照法律规定的标准和程序，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种形式，具有强制性、无偿性、固定性三大特征。在现代市场经济条件下，税收具有组织财政收入、调节经济和调节收入分配的基本职能。

**.非税收入。非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。

**.政府性基金收入。是指各级人民政府及其所属部门根据法律、国家行政法规和中共中央、国务院有关文件的规定，为支持某项事业发展，按照国家规定程序批准，向公民、法人和其他组织收取或者以出让土地、发行彩票等其他方式筹集具有专项用途的资金所产生的收入。包括各种基金、资金、附加和专项收费收入。

**.一般公共预算支出（原公共财政预算支出）。也即通俗所称财政支出，指政府对上级转移性收入、本级一般公共预算收入等有计划地分配和使用而形成的支出。

**.政府性基金支出。是指政府使用筹集的政府性基金收入安排的支出。

**.地方政府债券。从****年起，为支持扩大内需，增加政府投资，财政部每年代理地方政府发行一定数额的政府债券。这是政府为实现公共财政职能、平衡财政收支、按照有借有还的信用原则筹集财政资金的一种方式。自****年起，财政部通过转贷地方政府债券置换地方存量债务本金，地方财政此后主要负担债务利息支出。

**.地方政府一般债券。指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为没有收益的公益性项目发行的、约定一定期限内主要以一般公共预算收入还本付息的政府债券。

**.地方政府专项债券。指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为有一定收益的公益性项目发行的、约定一定期限内以公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息的政府债券。

**.转移支付。是指上级政府按照有关法律、财政体制和政策规定，给予下级政府的补助资金。财政转移支付包括为均衡地区间基本财力由下级政府统筹安排使用而设立的一般性转移支付以及用于办理特定事项设立的专项转移支付。财政转移支付以推进地区间基本公共服务均等化为主要目标，应以一般性转移支付为主，专项转移支付应建立健全定期评估和退出机制。

**.预算稳定调节基金。为更加科学合理地编制预算，保持预算的稳定性，各级一般公共预算可以设立预算稳定调节基金。预算稳定调节基金专门用于弥补短收年份预算执行收支缺口，安排使用纳入预算管理，接受人大的监督。预算稳定调节基金主要通过一般公共预算超收收入、结余收入以及盘活存量资金补充。

**.国库集中收付制度。是指财政部门代表政府设置国库单一账户体系，所有的财政性资金均纳入国库单一账户体系收缴、支付、管理的制度。

**.政府采购。是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

**.“三公”经费。指公务接待费、因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费。

**.助贷周转金。指对符合银行信贷条件、贷款即将到期但足额还贷出现暂时困难的企业提供的短期资金，用于支持企业继续获得银行融资的续贷。

**.财园信贷通。是指省财政与地方财政按*:*的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行放大*倍，向当地企业提供无抵押、无担保、低利息（年基准利率上浮不超过**%）、一年期以内、****万元以下的流动资金贷款。企业通过当地“财园信贷通”协调领导小组推荐、合作银行审核后获得贷款。

**.财政惠农信贷通。为破解新型农业经营主体融资难题，带动金融和社会资金更多投入农业农村，按照“政府引导、市场运作、风险共担、互惠共赢”的原则，省、市、县三级财政按*:*:*的比例筹集财政风险补偿金，存入合作银行，合作银行约定不低于风险补偿金的*倍向农民合作社、家庭农场、种养大户以及社会化服务组织和休闲农业等经营主体发放一年期内无抵押无担保贷款，贷款必须用于农业生产经营领域。

**.科贷通。是江西省为推进科技与金融深度融合而创设的融资机制。由政府出资设立科技型中小企业信贷风险补偿资金，并由科技部门向银行推荐符合条件的“科贷通”贷款备选企业，由银行自主进行审贷决策，并为科技型中小企业提供总规模不低于风险补偿金*倍的贷款，其中单个企业可获得一年期额度不超过***万元的技术开发贷款，能有效缓解科技创新型中小企业融资难题。

**.政府购买服务。是指政府通过公开招标、定向委托、邀标等形式将原本由自身承担的公共服务转交给社会组织、企事业单位履行，以提高公共服务供给的质量和财政资金的使用效率，改善社会治理结构，满足公众的多元化、个性化需求。

**.公务消费网络监管平台。根据省政府办公厅《关于创新全省“三公”经费监管工作机制的意见》（赣府厅发〔****〕*号）要求，为加强全省“三公”经费支出的监督管理，从****年*月*日起在全省范围内实施公务消费网络监管平台机制。公务消费网络监管平台建设由省财政厅组织实施，实行各级监管负责制，由财政、监察、审计、工商部门协调统筹推进，财政监督指导“三公”消费，各部门和单位负直接监管责任。公务消费网络监管平台主要实现消费预警、总额监控和统计分析三项功能，一是实现消费预警功能，对各单位在实行公务消费时的一些违规现象，如中纪委规定一律不能支出的高档消费“燕鲍翅、烟、酒、会所、高尔夫”等进行自动扫描警示，二是实现“三公”消费总额控制，三是自动汇总生成“三公”经费支出相关报表和数据。通过公务消费网络监管平台的建设和实施，将极大地提高全市公务消费实时监管能力。

**.基层“三保”。即保基本民生、保工资、保运转，是推动政府履职和各项政策实施的基础条件，直接关系经济运行秩序、社会大局稳定以及人民群众切身利益。

**.全面实施预算绩效管理。国家为深化财税体制改革，建立现代财政制度，推进国家治理体系和治理能力现代化而作出的重大决定，以建立“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系为目标，较过去实施的预算绩效评价更加突出全面性，具体而言，在管理对象上将市、县、乡政府预算、部门预算和重大政策及项目全面纳入；在管理方式上将绩效管理关口前移，形成事前有评估、执行有监控、完成有评价的闭环式管理；在管理机制上构建绩效自评和外部评价相结合的多层次绩效评价体系，将下级政府财政运行综合绩效与转移支付分配相挂钩，对重大项目的责任人实行绩效终身责任追究，实现“花钱必问效、无效必问责”，大幅提升预算管理水平和政策实施效果。

**.支出经济分类科目改革。支出经济分类反映政府资金支出的具体方向和内容，比如是支付了人员工资还是购买了办公设备。在支出经济分类科目设置上，分“类”“款”两个层级，包括工资、办公费、差旅费、会议费、房屋建筑物购建等若干科目。实施支出经济分类科目改革，可以从支出经济属性的维度清晰、完整、细化反映政府用于工资、机构运转、对事业单位补助、对企业投入以及对个人和家庭补助支出等方面的情况，从而有利于合理确定各级政府和各部门的支出预算，进一步规范各级政府和各部门（单位）的支出行为；有利于进一步提升预算编制的科学化、精细化水平，提高预算透明度；有利于更好地发挥人大监督、审计监督和社会监督效能，实现依法理财、民主理财、科学理财。

**.政府综合财务报告。权责发生制政府综合财务报告制度改革是基于政府会计规则的重大改革，总体目标是通过构建统一、科学、规范的政府会计准则体系，建立健全政府财务报告编制办法，适度分离政府财务会计与预算会计、政府财务报告与决算报告功能，全面、清晰反映政府财务信息和预算执行信息，为开展政府信用评级、加强资产负债管理、改进政府绩效监督考核、防范财政风险等提供支持，促进政府财务管理水平提高和财政经济可持续发展。

**.财政内部控制制度。为贯彻落实依法治国基本方略，充分发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用，通过查找、梳理、评估财政管理中的各类风险，制定完善并有效实施一系列内控制度、流程、程序和方法，对财政管理工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程及机制。

**.非税收入收缴电子一体化管理改革。为提高“互联网+政务服务”能力，加强财政票据管理和非税收入收缴管理风险防控，以财政票据电子化为核心的非税收缴体制和管理方式改革。我省在实施过程中，建立了全省统一的执收规程、收入项目库和线上信息平台，所有收费均在网上留痕，并通过大数据技术实行在线监管，从源头上杜绝了执收单位乱收费行为；同时打破时间和空间的限制，构建线上线下一体化收缴体系，可通过银行柜台、网上银行、支付宝等多个渠道缴费，大幅提升缴款的便捷性。

**.政府采购电子化商城。借助“互联网+”等信息技术手段构建的政府采购商品电子交易平台，可以为采购单位提供计划上报、商品选择、合同备案、验收评价等全流程智能化采购服务，采购单位足不出户即可高效完成政府采购活动。全市政府采购电子化商城于****年*月*日起正式上线运行。

**.一般性支出。是相对重点支出、刚性支出而言的，主要包括因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费等“三公”经费在内的，用于维护国家机器正常运转、满足社会公共部门的正常开支需要的财政支出。

**.增值税留抵退税。自****年*月*日起，我国开始全面实行留抵退税制度，不再区分行业，只要增值税一般纳税人符合规定的条件，都可以申请退还增值税增量留抵税额（是指与****年*月底相比新增加的期末留抵税额）。

**.省与市县收入划分改革。《江西省人民政府关于印发江西省全面推开营改增试点后调整省以下税收收入划分过渡方案的通知》（赣府发〔****〕**号）中明确的过渡期结束。从****年*月*日起，将增值税、企业所得税、个人所得税、环境保护税地方所得部分省与市县分享比例统一调整为*∶*。增值税留抵退税省与市县分担机制相应调整。

**.零基预算改革。在统筹部门各项收入基础上，根据经济社会发展、部门职责和年度工作任务，参考以往预算执行情况，以零为基点，对各单位预算进行重新测算、重新安排，逐项核定部门年度支出预算，统筹平衡部门之间保障水平，坚决打破基数概念和利益固化格局。

**.直达资金。是指中央财政实行特殊转移支付机制直达市县基层、直接惠企利民的资金，主要是通过建立特殊转移支付机制，在保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下，按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则，完善相关资金分配程序，压实地方的主体责任，建立健全监督问责机制，确保资金直达基层。

**.预算管理一体化。用系统化的思维将预算管理全流程作为一个完整的系统进行整合，将流程和规则固化到信息系统之中，构建现代信息技术条件下“制度+技术”的管理机制，全面提高各级预算规范化、标准化、自动化水平。财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》（以下简称《规范》）和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按照一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理；各地由省级财政部门统一按照《规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。

**.公物仓。“公物仓”是指党政机关举办大型活动（会议）及组建临时机构的物资设备实行集中统一管理的专门机构。这是为强化对行政事业单位国有资产管理采取的一种举措。“公物仓”资产实行专库存放、专人保管、专户管理。

**.“两新”政策。指大规模设备更新和消费品以旧换新政策。这一政策旨在通过政策措施支持重点领域的更新、换新，以提振消费和扩大内需，加快现代化产业体系建设，促进先进制造业和现代服务业的融合发展。